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汇算清缴后发现账务损益类错误，该怎么调账？

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2024/6/3 9:32:09

汇算清缴后发现账务损益类错误，该怎么调账？

损益类什么错误呢

发票税额和费用入错了

加起来总数一致，但是待认证进项或者费用不含税金额错了

是税额入到费用里去了么

如果金额不大，可以在本期之间调整正确分录即可

就几元吧，因为很多张，所以有些漏掉了

还有抵扣联没有了，但是汇算的时候没发现，已经做进待认证进项里面了

那就直接计入当期费用了

那么账务处理该如何写会计分录呢？

借费用 dai应交税费-应交增值税-待认证进项税额

我要调整的是去年的账务哦

金额较小，可以计入当前

好的，还有一种情况，总费用25元，不含税22.12，税额2.88元，但是账务上只有2元入了待认证，费用入了23，多入了23-22.12=0.88，那在本年调账是不是应该是借管理费用 -0.88，dai待认证 0.88？

是的，不然你待认证税额不正确

这些不需要冲减未分配利润吗？我记得好像有两种办法，一种是未来调整法，一种是过去追溯法，我们现在用的是未来调整法，目前公司用的是小企业会计准则

金额较小可以计入当期的，如果金额较大，涉及损益的，费用就用利润分配-未分配利润科目

好的，谢谢老师

不客气的，有问题随时来平台咨询，也可以关注老师，后期有问题可以直接向老师发起提问

更正：借：管理费用-0.88 借：应交税费-待认证进项税0.88

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安叔老师财务主管答疑老师
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2024-06-03 09:32匿名提问

汇算清缴后发现账务损益类错误，该怎么调账？
会计宝
会计宝

安叔老师2024-06-03 09:33

损益类什么错误呢
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2024-06-03 09:38匿名提问

发票税额和费用入错了
会计宝

2024-06-03 09:38匿名提问

加起来总数一致，但是待认证进项或者费用不含税金额错了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-06-03 09:39

是税额入到费用里去了么
会计宝

安叔老师2024-06-03 09:40

如果金额不大，可以在本期之间调整正确分录即可

2024-06-03 09:42匿名提问

就几元吧，因为很多张，所以有些漏掉了
会计宝

2024-06-03 09:42匿名提问

还有抵扣联没有了，但是汇算的时候没发现，已经做进待认证进项里面了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-06-03 09:42

那就直接计入当期费用了

2024-06-03 09:43匿名提问

那么账务处理该如何写会计分录呢？
会计宝
会计宝

安叔老师2024-06-03 09:44

借费用 dai应交税费-应交增值税-待认证进项税额

2024-06-03 09:51匿名提问

我要调整的是去年的账务哦
会计宝
会计宝

安叔老师2024-06-03 09:51

金额较小，可以计入当前

2024-06-03 09:58匿名提问

好的，还有一种情况，总费用25元，不含税22.12，税额2.88元，但是账务上只有2元入了待认证，费用入了23，多入了23-22.12=0.88，那在本年调账是不是应该是借管理费用 -0.88，dai待认证 0.88？
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会计宝

安叔老师2024-06-03 10:00

是的，不然你待认证税额不正确

2024-06-03 10:00匿名提问

这些不需要冲减未分配利润吗？我记得好像有两种办法，一种是未来调整法，一种是过去追溯法，我们现在用的是未来调整法，目前公司用的是小企业会计准则
会计宝
会计宝

安叔老师2024-06-03 10:01

金额较小可以计入当期的，如果金额较大，涉及损益的，费用就用利润分配-未分配利润科目

2024-06-03 10:02匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

安叔老师2024-06-03 10:05

不客气的，有问题随时来平台咨询，也可以关注老师，后期有问题可以直接向老师发起提问
会计宝

官方回复2024-06-05 08:46

更正：借：管理费用-0.88 借：应交税费-待认证进项税0.88
官方回复

官方回复2024-06-05 08:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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