请问利润表营业成本实际数额要比报表上的大,所以我调了利润表的营业成本,然后就得调资产负债表,请问资产负债表应该怎么调呢?还是说我应该去调整我的分录重新生成报表呢?写分录的话那我不知道要把营业成本转入应付账款还是其他应付款还是库存商品啊?到底应该怎么写呢分录

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2023/5/24 10:29:26

请问利润表营业成本实际数额要比报表上的大,所以我调了利润表的营业成本,然后就得调资产负债表,请问资产负债表应该怎么调呢?还是说我应该去调整我的分录重新生成报表呢?写分录的话那我不知道要把营业成本转入应付账款还是其他应付款还是库存商品啊?到底应该怎么写呢分录

老师您好,请这个情况应该怎么弄啊

你的意思是之前的成本数据错了,是么

就是与实际不符,偏小了

是今年的么

去23年报的22年的年报财务报表

是22年的成本与实际不符是么

输错了不好意思,是是23年不是去

是23年的成本与实际不符是么

对的,是22年成本与实际不符

需要调整分录重新生成报表

请问怎么调整分录呢,我现在只能调整22年12月的分录了

到底是哪一年的数据与实际不符

增加营业成本,把营业成本转到哪里去呢?是22年的数据与实际不符老师

是小企业会计准则还是企业会计准则,跨年的可以在本期调整

小企业会计准则

老师我22年12月的分录还可以调整

取消结账就行

如果调整去年的分录,今年的期初数据就变了

期初数变了好像应该没什么影响吧,今年我只申报了1-3月的企业所得税,今年的年报要明年报,还没申报

老师请问可以变期初数吗,不改营业成本就要多交企业所得税

今年财务报表年报要明年报,还没报

建议不要动以前年度的数据,本期可以补录少的成本,借 利润分配-未分配利润 dai 库存商品等。汇算清缴报表上,填纳税调整项目明细表第30栏。

那老师我要把营业成本增加,分录里没有营业成本科目啊

营业成本属于损益类科目,跨年度的,小企业会计准则,可以通过利润分配-未分配利润核算

那老师我是调整23年的分录吗

你是在23年录调整22年的分录

把营业成本转入库存商品是吗老师

你说的账上成本少录了,本来的分录应该是什么

借营业成本dai库存商品

营业成本属于损益类科目,跨年度的,小企业会计准则,可以通过利润分配-未分配利润核算,把营业成本科目换成 利润分配-未分配利润,明白么。

好的谢谢老师

不客气

老师就是企业所得税纳税申报表依然按生成的那个小的营业成本填,但是多的部分填到纳税调整明细表中是吗

是的

那30栏的账载金额和税收金额填什么

是这2个金额都要填吗?都填那个生成的偏小的营业成本吗

是的,账载金额填账上的,税收金额填实际的

税收金额填哪个啊老师,大的还是小的营业成本

税收金额填大的

哦哦谢谢老师

不客气

我填了纳税调整明细表是不是也就不用交企业所得税了

要不要交企业所得税要看主表,应纳税所得额是多少,需不需要补缴税款

好的谢谢老师

不客气

老师,小型微利企业可以不填报职工薪酬纳税调整明细表吗

不可以,一般这个表是必填的

谢谢老师,职工薪酬纳税调整明细表账载金额和实际发生额怎么填?账载金额填计提的本期发生额对吧?实际发生额呢

实际发生额是实际支出发放的金额,我填22年年度的申报表,是看截止到22年12月支出的工资额吗?还是?

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-05-24 10:2972496666

请问利润表营业成本实际数额要比报表上的大,所以我调了利润表的营业成本,然后就得调资产负债表,请问资产负债表应该怎么调呢?还是说我应该去调整我的分录重新生成报表呢?写分录的话那我不知道要把营业成本转入应付账款还是其他应付款还是库存商品啊?到底应该怎么写呢分录
会计宝

2023-05-24 10:33

老师您好,请这个情况应该怎么弄啊
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王苗苗老师2023-05-24 10:34

你的意思是之前的成本数据错了,是么
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2023-05-24 10:35

就是与实际不符,偏小了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 10:36

是今年的么

2023-05-24 10:36

去23年报的22年的年报财务报表
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 10:37

是22年的成本与实际不符是么

2023-05-24 10:37

输错了不好意思,是是23年不是去
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 10:37

是23年的成本与实际不符是么

2023-05-24 10:37

对的,是22年成本与实际不符
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 10:37

需要调整分录重新生成报表

2023-05-24 10:38

请问怎么调整分录呢,我现在只能调整22年12月的分录了
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 10:40

到底是哪一年的数据与实际不符

2023-05-24 10:40

增加营业成本,把营业成本转到哪里去呢?是22年的数据与实际不符老师
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 10:41

是小企业会计准则还是企业会计准则,跨年的可以在本期调整

2023-05-24 10:43

小企业会计准则
会计宝

2023-05-24 10:44

老师我22年12月的分录还可以调整
会计宝

2023-05-24 10:44

取消结账就行
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 10:45

如果调整去年的分录,今年的期初数据就变了

2023-05-24 10:50

期初数变了好像应该没什么影响吧,今年我只申报了1-3月的企业所得税,今年的年报要明年报,还没申报
会计宝

2023-05-24 10:52

老师请问可以变期初数吗,不改营业成本就要多交企业所得税
会计宝

2023-05-24 10:53

今年财务报表年报要明年报,还没报
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 10:53

建议不要动以前年度的数据,本期可以补录少的成本,借 利润分配-未分配利润 dai 库存商品等。汇算清缴报表上,填纳税调整项目明细表第30栏。

2023-05-24 10:57

那老师我要把营业成本增加,分录里没有营业成本科目啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 10:59

营业成本属于损益类科目,跨年度的,小企业会计准则,可以通过利润分配-未分配利润核算

2023-05-24 11:00

那老师我是调整23年的分录吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 11:01

你是在23年录调整22年的分录

2023-05-24 11:02

把营业成本转入库存商品是吗老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 11:04

你说的账上成本少录了,本来的分录应该是什么

2023-05-24 11:05

借营业成本dai库存商品
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 11:06

营业成本属于损益类科目,跨年度的,小企业会计准则,可以通过利润分配-未分配利润核算,把营业成本科目换成 利润分配-未分配利润,明白么。

2023-05-24 11:46

好的谢谢老师
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王苗苗老师2023-05-24 11:46

不客气

2023-05-24 11:49

老师就是企业所得税纳税申报表依然按生成的那个小的营业成本填,但是多的部分填到纳税调整明细表中是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 11:50

是的

2023-05-24 11:53

那30栏的账载金额和税收金额填什么
会计宝

2023-05-24 11:54

是这2个金额都要填吗?都填那个生成的偏小的营业成本吗
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 11:56

是的,账载金额填账上的,税收金额填实际的

2023-05-24 11:57

税收金额填哪个啊老师,大的还是小的营业成本
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王苗苗老师2023-05-24 11:58

税收金额填大的

2023-05-24 11:59

哦哦谢谢老师
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 11:59

不客气

2023-05-24 11:59

我填了纳税调整明细表是不是也就不用交企业所得税了
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 12:03

要不要交企业所得税要看主表,应纳税所得额是多少,需不需要补缴税款

2023-05-24 12:19

好的谢谢老师
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 12:48

不客气

2023-05-24 15:01

老师,小型微利企业可以不填报职工薪酬纳税调整明细表吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-24 15:02

不可以,一般这个表是必填的

2023-05-24 15:16

谢谢老师,职工薪酬纳税调整明细表账载金额和实际发生额怎么填?账载金额填计提的本期发生额对吧?实际发生额呢
会计宝

2023-05-24 15:19

实际发生额是实际支出发放的金额,我填22年年度的申报表,是看截止到22年12月支出的工资额吗?还是?
会计宝
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王苗苗老师2023-05-24 15:20

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2023-05-24 15:22

好的谢谢老师
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王苗苗老师

王苗苗老师2023-05-24 15:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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