老师，纳税调增是什么意思啊，是指企业可以扣除的部分吗，纳税调增后需要调财务报表和账务吗

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2023/5/31 9:45:43

纳税调增是指企业不可以税前扣除的部分（扣除类部分），需要调增应纳税所得额

纳税调增后需要调财务报表和账务吗，不需要调报表。如果是真实的支出一般不需要调账

那我这原本利润总额是负九十多万，调增了利润总额就变少了

跟你上面发的图片上金额不一样啊

那我这原本利润总额是负九十多万，调增了，利润总额不变，是应纳税所得额增加了

老师我发的图片没转出来还

什么意思

你想问的问题是什么

纳税调增需不需要调报表，您刚才说纳税调增是不允许企业扣除的部分，但是我A类表中，纳税调增是允许扣除部分，因为原本利润总额是负九十多，现在纳税调增了三十几万多，我纳税调增后的所得就变负五十多了

原来是负九十多万，纳税调增后变成负五十多万，不是金额增加了么，负五十多万比负九十多万大呀

那原本有笔管理费用27万多不是我们公司费用，那我就是给它填到纳税调整表中纳税调减？

原本有笔管理费用27万多不是我们公司费用，什么意思

不属于你公司的费用，入账到了你公司？

就是帮别的公司代付了款项，然后发票开到了我们公司，就入了我们公司费用里面去了，今年5月份别的公司就把代付的款项还给我们了

纳税调增

扣除类

那这一个需不需要账务调整，原先2022年代付的时候是借:管理费用应交税费（进项） dai银行存款 23年把费用还我们了

22年代付的时候应该是，借:其他应收款 dai银行存款的

现在其他应收款是挂在账上，对么

金额跟发票金额一样么

你收到发票和付款时都dai银行存款？

首先不属于你公司的费用入账了，汇算清缴时需要纳税调增

现在没有挂在其他应收款，因为22年收到发票的时候原先财务就直接做费用，因为开成了我们公司的发票，所以直接入了费用dai银行存款，金额和发票金额一样的

那现在是把今年代付的部分还给你公司了

代付部分对应的费用和进项税额需要冲销掉

直接在今年冲掉就好了？不需要调去年的账务吗老师

账务上，在今年调账

22年不变动是吧老师

是的，22年的账都已经年结了，可以在本期调整

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2023-05-31 09:45匿名提问

老师，纳税调增是什么意思啊，是指企业可以扣除的部分吗，纳税调增后需要调财务报表和账务吗

2023-05-31 09:43匿名提问

patience2023-05-31 09:51

纳税调增是指企业不可以税前扣除的部分（扣除类部分），需要调增应纳税所得额

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patience2023-05-31 09:52

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