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异地预交了税费，但实际上我是小规模企业这一季度开票未超30万，是不用缴纳增值税的，现在做了预交增值税附加和企税外帐该如何处理呢

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2023/6/30 11:01:00

异地预交了税费，但实际上我是小规模企业这一季度开票未超30万，是不用缴纳增值税的，现在做了预交增值税附加和企税外帐该如何处理呢

自2023年1月1日至2023年12月31日，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

4月份开票金额21万，这部分我做了预交，这是正确的处理吗？那实际上预交和我季度申报是分开的是吗

如果预缴了税款，借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai 银行存款

九、按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。4月份开票金额21万，这部分我做了预交，这是正确的处理吗？正确

预交的税费都需要计提吗？企业所得税可以在申报时抵扣吗

那实际上预交和我季度申报是分开的是吗，是的

预交的税费都需要计提吗？不需要

企业所得税可以在申报时抵扣吗，是预缴的有企业所得税么，在申报所得税时，可以抵减预缴的税额

开票未超30万部分的税费结转到营业外收入了，做预交增值税现在这个科目有余额没关系吗

是全部开的普票么

是的 全部开的普票

你项目地是哪里

厦门 公司是深圳的

好的，稍等

目前电子税务局外建安预缴是按照月设置的，如果按季申报的小规模纳税人季度销售额未超过30万元，可以通过电子税务局申请退税。

开票未超30万部分的税费结转到营业外收入了，做预交增值税现在这个科目有余额没关系吗。预缴的增值税可以通过电子税务局申请退税

那这之后月开票超过10万，但是一季度未超30万我都得先预交，之后再申请退税吗

是的，具体的建议您咨询一下项目所在地的主管税务机关。

这部分我能不退，下个季度开同样金额的专票来抵减要退的这部分

稍等

是同一个项目么

不是，这个项目已经不需要开票了

项目都是在厦门么

项目不是都在厦门就不能抵扣是吧

这个需要跟主管税务机关确认一下

同一个项目的话，可以用于留抵以后月份的税额。可能每个地区规定不同，具体的建议跟主管税务机关确认一下。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-06-30 11:01匿名提问

异地预交了税费，但实际上我是小规模企业这一季度开票未超30万，是不用缴纳增值税的，现在做了预交增值税附加和企税外帐该如何处理呢
会计宝
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王苗苗老师2023-06-30 11:05

自2023年1月1日至2023年12月31日，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
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2023-06-30 11:07匿名提问

4月份开票金额21万，这部分我做了预交，这是正确的处理吗？那实际上预交和我季度申报是分开的是吗
会计宝
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王苗苗老师2023-06-30 11:07

如果预缴了税款，借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai 银行存款
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 11:11

九、按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。4月份开票金额21万，这部分我做了预交，这是正确的处理吗？正确

2023-06-30 11:11匿名提问

预交的税费都需要计提吗？企业所得税可以在申报时抵扣吗
会计宝
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王苗苗老师2023-06-30 11:12

那实际上预交和我季度申报是分开的是吗，是的
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 11:12

预交的税费都需要计提吗？不需要
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 11:13

企业所得税可以在申报时抵扣吗，是预缴的有企业所得税么，在申报所得税时，可以抵减预缴的税额

2023-06-30 11:18匿名提问

开票未超30万部分的税费结转到营业外收入了，做预交增值税现在这个科目有余额没关系吗
会计宝
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王苗苗老师2023-06-30 11:22

是全部开的普票么

2023-06-30 11:23匿名提问

是的 全部开的普票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 11:23

你项目地是哪里

2023-06-30 11:24匿名提问

厦门 公司是深圳的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 11:24

好的，稍等
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 11:30

目前电子税务局外建安预缴是按照月设置的，如果按季申报的小规模纳税人季度销售额未超过30万元，可以通过电子税务局申请退税。
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 11:30

开票未超30万部分的税费结转到营业外收入了，做预交增值税现在这个科目有余额没关系吗。预缴的增值税可以通过电子税务局申请退税

2023-06-30 11:35匿名提问

那这之后月开票超过10万，但是一季度未超30万我都得先预交，之后再申请退税吗
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王苗苗老师2023-06-30 11:38

是的，具体的建议您咨询一下项目所在地的主管税务机关。

2023-06-30 12:03匿名提问

这部分我能不退，下个季度开同样金额的专票来抵减要退的这部分
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 14:01

稍等
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 14:01

是同一个项目么

2023-06-30 14:07匿名提问

不是，这个项目已经不需要开票了
会计宝
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王苗苗老师2023-06-30 14:08

项目都是在厦门么

2023-06-30 14:17匿名提问

项目不是都在厦门就不能抵扣是吧
会计宝
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王苗苗老师2023-06-30 14:25

这个需要跟主管税务机关确认一下
会计宝

王苗苗老师2023-06-30 14:57

同一个项目的话，可以用于留抵以后月份的税额。可能每个地区规定不同，具体的建议跟主管税务机关确认一下。
王苗苗老师

王苗苗老师2023-06-30 14:58

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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