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建筑施工企业，由于项目是2021年开的票，部分成本票是2022年回来的，就把2022年回来的这个成本票记在了2022年，专管员说让把这个成本要记回在2021年，这个怎么做？这个是科学的么！

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2023/7/5 16:43:19

建筑施工企业，由于项目是2021年开的票，部分成本票是2022年回来的，就把2022年回来的这个成本票记在了2022年，专管员说让把这个成本要记回在2021年，这个怎么做？这个是科学的么！

一般不能跨年的，把原先21年无票的分录红字，然后用发票重新入账即可

我2021年我就没暂估，那现在是我要在2021年暂估了，2022年回来的这些发票，然后在2022年冲销2021年暂估的，再用回来的发票做账

是的

那2021年12月份开的票，我这个成本也得在12月份暂估，跨年记也不行

是的，需要记入当年的

不调整这个账是不是就不行！都2023年了，还非得调账么，没有什么说法能说的过去么

按道理是需要调的，

那我收入和成本匹配的时间是当月就要匹配么，还是可以这个月开的，要是年底没回来我再年底再暂估

一般需要匹配的，

这个匹配是按月还是可以按年？？？

按月

我2021年开的票，暂估了成本38万，2022年3月份冲了暂估，记账回来的发票18万！那2022年这个项目有成本无收入就是正常的对吧！

施工企业按照工程进度确认收入和成本

按照你们专管员的意思，是要你们把发票确认在2021年，可以调整你的汇算报表，21年的成本增加，22年的成本调减

调表

意思不调账么

发票开票日期在2022年还能确认在2021年？？要确认账不是只能暂估？

你们开票日期在2022年，通常是确认在22年

嗯嗯对，

实操中通常是看发票时间

但是如果是跨年的情况，而且你们21年没有取得发票有暂估的情况，就是支出属于21年，只是发票开到了22年的这种，需要确认到21年

再说你们属于施工企业，按照会计准则的话，建设期长的项目按照完工进度确认收入和成本。

按完工进度，也有两年质保期，所以我2022年虽然没开票，但是确实发生成本了，成本票还是2022年开的，那到底是要怎么做

业务发生在22年，开票也在22年，就是在22年记账的呀

那为什么你们专管员让你记到21年呢？

如果你确认你们处理没有问题，可以和专管员解释，如果专管员依然坚持他的处理方法，实操中是按照专管员的要求来处理

专管员说是收入要与成本匹配，这个项目2022年没有收入只有成本，收入发生在2021年所以成本要记在2021年！

那按照你们专管员的要求来处理

追溯到21年去

账务可以不做调整，只在企业所得税年度报表修改报表就行了

21年调增成本，22年调减成本

如果要调账的话，那就2021年暂估，2022年冲暂估再记账？？？

是的

一般这种情况就只调表不调账么，还是要看专管员要求，我就想着这会不调，后续再查账又找事

专管员有要求，按照要求来处理

暂估借工程施工dai其他应付，回来发票要做一笔负数再做正数么，还是直接借其他应付dai银行存款

两个都可以

最好是做一笔负的在做一笔正的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-07-05 16:43匿名提问

建筑施工企业，由于项目是2021年开的票，部分成本票是2022年回来的，就把2022年回来的这个成本票记在了2022年，专管员说让把这个成本要记回在2021年，这个怎么做？这个是科学的么！
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安叔老师2023-07-05 16:45

一般不能跨年的，把原先21年无票的分录红字，然后用发票重新入账即可
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2023-07-05 16:48匿名提问

我2021年我就没暂估，那现在是我要在2021年暂估了，2022年回来的这些发票，然后在2022年冲销2021年暂估的，再用回来的发票做账
会计宝
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安叔老师2023-07-05 16:49

是的

2023-07-05 16:56匿名提问

那2021年12月份开的票，我这个成本也得在12月份暂估，跨年记也不行
会计宝
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安叔老师2023-07-05 16:57

是的，需要记入当年的

2023-07-05 17:06匿名提问

不调整这个账是不是就不行！都2023年了，还非得调账么，没有什么说法能说的过去么
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会计宝

安叔老师2023-07-05 17:09

按道理是需要调的，

2023-07-05 18:25匿名提问

那我收入和成本匹配的时间是当月就要匹配么，还是可以这个月开的，要是年底没回来我再年底再暂估
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会计宝

安叔老师2023-07-05 18:27

一般需要匹配的，

2023-07-05 18:38匿名提问

这个匹配是按月还是可以按年？？？
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安叔老师2023-07-05 18:58

按月

2023-07-05 19:02匿名提问

我2021年开的票，暂估了成本38万，2022年3月份冲了暂估，记账回来的发票18万！那2022年这个项目有成本无收入就是正常的对吧！
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andy老师2023-07-06 08:30

施工企业按照工程进度确认收入和成本
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andy老师2023-07-06 08:31

按照你们专管员的意思，是要你们把发票确认在2021年，可以调整你的汇算报表，21年的成本增加，22年的成本调减
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andy老师2023-07-06 08:31

调表

2023-07-06 08:36匿名提问

意思不调账么
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2023-07-06 08:37匿名提问

发票开票日期在2022年还能确认在2021年？？要确认账不是只能暂估？
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andy老师2023-07-06 08:38

你们开票日期在2022年，通常是确认在22年

2023-07-06 08:38匿名提问

嗯嗯对，
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andy老师2023-07-06 08:38

实操中通常是看发票时间
会计宝

andy老师2023-07-06 08:40

但是如果是跨年的情况，而且你们21年没有取得发票有暂估的情况，就是支出属于21年，只是发票开到了22年的这种，需要确认到21年
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andy老师2023-07-06 08:40

再说你们属于施工企业，按照会计准则的话，建设期长的项目按照完工进度确认收入和成本。

2023-07-06 08:59匿名提问

按完工进度，也有两年质保期，所以我2022年虽然没开票，但是确实发生成本了，成本票还是2022年开的，那到底是要怎么做
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andy老师2023-07-06 09:01

业务发生在22年，开票也在22年，就是在22年记账的呀
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andy老师2023-07-06 09:01

那为什么你们专管员让你记到21年呢？
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andy老师2023-07-06 09:02

如果你确认你们处理没有问题，可以和专管员解释，如果专管员依然坚持他的处理方法，实操中是按照专管员的要求来处理

2023-07-06 09:04匿名提问

专管员说是收入要与成本匹配，这个项目2022年没有收入只有成本，收入发生在2021年所以成本要记在2021年！
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andy老师2023-07-06 09:22

那按照你们专管员的要求来处理
会计宝

andy老师2023-07-06 09:23

追溯到21年去
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andy老师2023-07-06 09:23

账务可以不做调整，只在企业所得税年度报表修改报表就行了
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andy老师2023-07-06 09:24

21年调增成本，22年调减成本

2023-07-06 13:16匿名提问

如果要调账的话，那就2021年暂估，2022年冲暂估再记账？？？
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andy老师2023-07-06 13:59

是的

2023-07-06 17:28匿名提问

一般这种情况就只调表不调账么，还是要看专管员要求，我就想着这会不调，后续再查账又找事
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andy老师2023-07-06 17:33

专管员有要求，按照要求来处理

2023-07-06 19:59匿名提问

暂估借工程施工dai其他应付，回来发票要做一笔负数再做正数么，还是直接借其他应付dai银行存款
会计宝
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andy老师2023-07-07 08:15

两个都可以
会计宝

andy老师2023-07-07 08:15

最好是做一笔负的在做一笔正的
andy老师

andy老师2023-07-07 08:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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