提问
首页/问答/问答详情

固定资产转让给别的公司了，该固定资产残值为10000，收到对方给我们打款4万元，3万作为资产处置损益对吗？应该怎么写这个分录呢

原标题：固定资产转让给别的公司了，该固定资产残值为10000，收到对方给我们打款4万元，3万作为资产处置损益对吗？应该怎么写这个分录呢！

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2023/8/24 11:04:24

固定资产转让给别的公司了，该固定资产残值为10000，收到对方给我们打款4万元，3万作为资产处置损益对吗？应该怎么写这个分录呢！

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益

谢谢老师，老师可以帮忙加上具体数值嘛？新手小白看不懂

固定资产原值是多少，折旧是多少，是小规模还是一般纳税人

固定资产原值：314397.09，残值：15719.85，收到的含税金额47000，是一般纳税人

固定资产是什么时候取得的

1、 一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令538号）第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。 2、一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，应区分不同情形征收增值税： （1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税； （2）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税； （3）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 3、纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，认定为一般纳税人后销售该固定资产，及增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为，销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产的，可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。

是否属于上述情形

我看我们给对方开的含税47000的发票开的是13%的税率

原值：314397.09 折旧：215711.37

借 固定资产清理98,685.72 累计折旧215711.37 dai 固定资产314397.09 借 银行存款等47000 dai 固定资产清理41,592.92 应交税费-应交增值税销项 5,407.08 借 资产处置损益 57,092.8 dai 固定资产清理 57,092.8

谢谢老师

不客气

上述没考虑固定资产减值准备

了解啦 谢谢

如果有固定资产减值准备的话，要考虑进去

不客气

太感谢了🥹

不客气

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2023-08-24 11:04匿名提问

固定资产转让给别的公司了，该固定资产残值为10000，收到对方给我们打款4万元，3万作为资产处置损益对吗？应该怎么写这个分录呢！
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:10

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2023-08-24 11:11匿名提问

谢谢老师，老师可以帮忙加上具体数值嘛？新手小白看不懂
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:12

固定资产原值是多少，折旧是多少，是小规模还是一般纳税人

2023-08-24 11:13匿名提问

固定资产原值：314397.09，残值：15719.85，收到的含税金额47000，是一般纳税人
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:17

固定资产是什么时候取得的
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:17

1、 一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令538号）第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。 2、一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，应区分不同情形征收增值税： （1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税； （2）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税； （3）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 3、纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，认定为一般纳税人后销售该固定资产，及增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为，销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产的，可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:17

是否属于上述情形

2023-08-24 11:19匿名提问

我看我们给对方开的含税47000的发票开的是13%的税率
会计宝

2023-08-24 11:23匿名提问

原值：314397.09 折旧：215711.37
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:28

借 固定资产清理98,685.72 累计折旧215711.37 dai 固定资产314397.09 借 银行存款等47000 dai 固定资产清理41,592.92 应交税费-应交增值税销项 5,407.08 借 资产处置损益 57,092.8 dai 固定资产清理 57,092.8

2023-08-24 11:29匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:29

不客气
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:29

上述没考虑固定资产减值准备

2023-08-24 11:30匿名提问

了解啦 谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:30

如果有固定资产减值准备的话，要考虑进去
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:30

不客气

2023-08-24 11:30匿名提问

太感谢了🥹
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-24 11:30

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-08-24 11:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (20条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈