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商贸公司 9月份发生了一笔业务 销项票已经开出去了 但是进项票10月份对方才开出来，想问一下怎么做账 怎么处理

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2023/10/12 17:53:01

商贸公司 9月份发生了一笔业务 销项票已经开出去了 但是进项票10月份对方才开出来，想问一下怎么做账 怎么处理

可以先暂估入账，等发票来了再冲销暂估

因为是商贸企业 那我十月份收到之后进项票要全额认证抵扣勾选吗 这样就会存着进项大于销项 该怎么做呢

你可以勾选认证一部分

别全部认证

那我冲销暂估的 是全部冲销吗

全部冲销，再按照拿到的发票做账

暂估时 借：库存商品 10万 dai：应付账款 10万 下个月收到票 红字冲销后 再记正确的 借：库存商品 进项税 dai 应付账款10万是吗

但是不全额认证的话 进项税 不是和我会计分录记得进项税不一致吗

做账是这么做的

你认证了多少，账上做多少进项税额就行了

我们是商贸企业 比如我十万的进项票 税额是1万 只认证5万 税额5千 全部冲销后 那我的分录怎么记呢 怎么做账

我们没有库存商品 都是进多少出多少的

你暂估的时候不体现进项税额，等发票来了再做进项税额

发票来了不是做全部的进项税额吗

你想做多少都是可以的

就来根据来的发票做账

那进项税就会比销项税多 怎么办

多了本期不交税，行成留抵税额下期再抵扣

会影响企业税负吗

那肯定是影响当期的，但是全年没有影响

补充：当期的税负有影响，但是也要考虑后期的收入情况和留抵的金额，根据总体的情况考虑全年的税负

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哈哈老师税务师答疑老师
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2023-10-12 17:5355581126

商贸公司 9月份发生了一笔业务 销项票已经开出去了 但是进项票10月份对方才开出来，想问一下怎么做账 怎么处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2023-10-12 17:54

可以先暂估入账，等发票来了再冲销暂估
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2023-10-12 17:56

因为是商贸企业 那我十月份收到之后进项票要全额认证抵扣勾选吗 这样就会存着进项大于销项 该怎么做呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2023-10-12 17:58

你可以勾选认证一部分
会计宝

哈哈老师2023-10-12 17:58

别全部认证

2023-10-12 18:00

那我冲销暂估的 是全部冲销吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2023-10-12 18:02

全部冲销，再按照拿到的发票做账

2023-10-12 18:03

暂估时 借：库存商品 10万 dai：应付账款 10万 下个月收到票 红字冲销后 再记正确的 借：库存商品 进项税 dai 应付账款10万是吗
会计宝

2023-10-12 18:03

但是不全额认证的话 进项税 不是和我会计分录记得进项税不一致吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2023-10-12 18:07

做账是这么做的
会计宝

哈哈老师2023-10-12 18:08

你认证了多少，账上做多少进项税额就行了

2023-10-12 18:11

我们是商贸企业 比如我十万的进项票 税额是1万 只认证5万 税额5千 全部冲销后 那我的分录怎么记呢 怎么做账
会计宝

2023-10-12 18:11

我们没有库存商品 都是进多少出多少的
会计宝
会计宝

哈哈老师2023-10-12 18:34

你暂估的时候不体现进项税额，等发票来了再做进项税额

2023-10-12 19:2855581126

发票来了不是做全部的进项税额吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2023-10-12 19:32

你想做多少都是可以的
会计宝

哈哈老师2023-10-12 19:32

就来根据来的发票做账

2023-10-12 19:3655581126

那进项税就会比销项税多 怎么办
会计宝
会计宝

哈哈老师2023-10-12 19:38

多了本期不交税，行成留抵税额下期再抵扣

2023-10-12 19:4055581126

会影响企业税负吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2023-10-12 19:42

那肯定是影响当期的，但是全年没有影响
会计宝

官方回复2023-10-16 15:30

补充：当期的税负有影响，但是也要考虑后期的收入情况和留抵的金额，根据总体的情况考虑全年的税负
官方回复

官方回复2023-10-16 15:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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