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老师 您好！请问22年暂估的劳务费，在23年汇算清缴之后开票进来可以吗

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2023/10/25 22:21:33

老师 您好！请问22年暂估的劳务费，在23年汇算清缴之后开票进来可以吗

可以，但是23年汇算清缴一样要调整。汇算后开票以后再追溯到22年扣除

如果金额不大的话，，直接把费用做到今年的费用里面就可以，不太合规但是方便

老师 22年挂在了暂估应付款 23年11月才取得发票 那也可以先冲销暂估应付款 在做一笔正确的 这种可以吧

老师 政策依据有没有

可以

稍等

好的 谢谢老师

国家税务总局公告2012年第15号《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》

六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

老师 专项申报及说明 我需要补充什么资料还是要到税务局备案之类的

不用，就是去税务更正汇算清缴申报，如果涉及退税的话，提前跟主管税管说一下（涉及到税款征收，有的税务局具体执行有区别，可能就直接让你放今年的申报里面了）

不用，就是去税务更正汇算清缴申报，如果涉及退税的话，提前跟主管税管说一下（涉及到税款征收，有的税务局具体执行有区别，可能就直接让你放今年的申报里面了）

如果去年我没有调整 今年收到票 红冲以后 是不是不用更正汇算清缴

对，但是汇算清缴到收到发票这个阶段，有税务风险哈

好的 谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-10-25 22:2199056509

老师 您好！请问22年暂估的劳务费，在23年汇算清缴之后开票进来可以吗
会计宝
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杨老师2023-10-26 06:50

可以，但是23年汇算清缴一样要调整。汇算后开票以后再追溯到22年扣除
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会计宝

杨老师2023-10-26 08:23

如果金额不大的话，，直接把费用做到今年的费用里面就可以，不太合规但是方便

2023-10-26 08:4399056509

老师 22年挂在了暂估应付款 23年11月才取得发票 那也可以先冲销暂估应付款 在做一笔正确的 这种可以吧
会计宝

2023-10-26 08:4499056509

老师 政策依据有没有
会计宝
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杨老师2023-10-26 08:44

可以
会计宝

杨老师2023-10-26 08:44

稍等

2023-10-26 08:4799056509

好的 谢谢老师
会计宝
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杨老师2023-10-26 08:47

国家税务总局公告2012年第15号《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》
会计宝

杨老师2023-10-26 08:47

六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

2023-10-26 09:3199056509

老师 专项申报及说明 我需要补充什么资料还是要到税务局备案之类的
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-26 09:33

不用，就是去税务更正汇算清缴申报，如果涉及退税的话，提前跟主管税管说一下（涉及到税款征收，有的税务局具体执行有区别，可能就直接让你放今年的申报里面了）
会计宝

杨老师2023-10-26 09:33

不用，就是去税务更正汇算清缴申报，如果涉及退税的话，提前跟主管税管说一下（涉及到税款征收，有的税务局具体执行有区别，可能就直接让你放今年的申报里面了）

2023-10-26 09:3699056509

如果去年我没有调整 今年收到票 红冲以后 是不是不用更正汇算清缴
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-26 09:37

对，但是汇算清缴到收到发票这个阶段，有税务风险哈

2023-10-26 09:4899056509

好的 谢谢老师
会计宝
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杨老师2023-10-26 09:50

不客气
杨老师

杨老师2023-10-26 09:51

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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