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你好 想问一下 分公司企业所得税怎么去税局备案

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2023/11/2 14:10:38

你好 想问一下 分公司企业所得税怎么去税局备案

电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案】模块完成企业所得税总分机构汇总备案。

需要什么资料呢老师

首先，电子税务局【我要办税】—综合信息报告-身份信息报告-总分支机构信息变更，如果未带出分支机构信息先完成新增。

具体的先登录进去看一下，系统提示需要上传什么资料

请问是分公司操作的呢还是总公司那边操作

稍等

先由总机构办理，再到分支机构办理

先由总机构办理，再到分支机构办理

可能每个地区的电子税务局系统操作流程不同，广州这边是我要办税--事项办理--涉税事项办理--登记--企业所得税汇总纳税企业总分机构信息备案

好的谢谢老师

不客气

老师 我想问下 由总公司备案之后 分公司的企业所得税是按照5%的吗 一般纳税人安保公司的

分公司不是独立法人

现在分公司按季缴纳企业所得税是按25%来预缴

汇总纳税企业应当自年度终了之日起5个月内，由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。

汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法：　　(一)统一计算，是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额。　　(二)分级管理，是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任，总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。　　(三)就地预缴，是指总机构、分支机构应按本办法的规定，分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。　　(四)汇总清算，是指在年度终了后，总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额，抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补。　

汇算清缴时要看总机构是否符合小型微利企业

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-11-02 14:1047859143

你好 想问一下 分公司企业所得税怎么去税局备案
会计宝
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王苗苗老师2023-11-02 14:13

电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案】模块完成企业所得税总分机构汇总备案。
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2023-11-02 14:1747859143

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会计宝
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王苗苗老师2023-11-02 14:18

首先，电子税务局【我要办税】—综合信息报告-身份信息报告-总分支机构信息变更，如果未带出分支机构信息先完成新增。
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王苗苗老师2023-11-02 14:18

具体的先登录进去看一下，系统提示需要上传什么资料

2023-11-02 14:1947859143

请问是分公司操作的呢还是总公司那边操作
会计宝
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王苗苗老师2023-11-02 14:26

稍等
会计宝

王苗苗老师2023-11-02 14:30

先由总机构办理，再到分支机构办理
会计宝

王苗苗老师2023-11-02 14:31

先由总机构办理，再到分支机构办理
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王苗苗老师2023-11-02 14:33

可能每个地区的电子税务局系统操作流程不同，广州这边是我要办税--事项办理--涉税事项办理--登记--企业所得税汇总纳税企业总分机构信息备案

2023-11-02 15:5447859143

好的谢谢老师
会计宝
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王苗苗老师2023-11-02 15:54

不客气

2023-11-02 15:5747859143

老师 我想问下 由总公司备案之后 分公司的企业所得税是按照5%的吗 一般纳税人安保公司的
会计宝
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王苗苗老师2023-11-02 16:05

分公司不是独立法人
会计宝

王苗苗老师2023-11-02 16:07

现在分公司按季缴纳企业所得税是按25%来预缴
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王苗苗老师2023-11-02 16:11

汇总纳税企业应当自年度终了之日起5个月内，由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。
会计宝

王苗苗老师2023-11-02 16:11

汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法：　　(一)统一计算，是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额。　　(二)分级管理，是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任，总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。　　(三)就地预缴，是指总机构、分支机构应按本办法的规定，分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。　　(四)汇总清算，是指在年度终了后，总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额，抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补。　
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王苗苗老师2023-11-02 16:12

汇算清缴时要看总机构是否符合小型微利企业
王苗苗老师

王苗苗老师2023-11-02 16:13

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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