请问老师,工程项目已经进行了一大半,但是没有开过发票,建设方也没有打过工程款,需要暂估收入吗

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2023/11/7 16:41:58

请问老师,工程项目已经进行了一大半,但是没有开过发票,建设方也没有打过工程款,需要暂估收入吗

需要,建筑类公司需要根据完工进度确认收入

工程项目大么,施工时间多久

可以跟建设方定期结算的

项目半年左右 全部工程款大约4000万

现在起码做了2000万了

如果暂估收入的话 会计分录怎么做呢

实际发生的合同成本,借 合同履约成本 dai 原材料/应付职工薪酬等,确认计量当期的收入并结转成本,借合同结算 dai 主营业务收入,借 主营业务成本 dai 合同履约成本

这是开了发票的分录

我的意思是我没开票 如何做分录

有没有暂估收入这种 和暂估成本一样

没有暂估收入的说法,建筑类公司需要根据完工进度确认收入,即使没开发票

入账时可以 dai 主营业务收入-未开票收入

老师 那借方是啥

借合同结算 dai 主营业务收入

可以跟建设方定期结算的

老师 假如咱这么做了分录,是不是就得缴纳税款,之所以现在要求根据进度来确认收入而不是开票,就是为了防止偷税漏税吧

是的,需要核算企业所得税

销项税需要核算吗

dai:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

这里面的销项税额要不要交的啊

在使用完工进度确认收入的企业,根据完工进度确认收入,未达到增值税纳税义务发生时间,也无需缴纳增值税,建筑企业可以先计提税金,记入“应交税费一待转销项税额”

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (二)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 (三)纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 (四)纳税人发生本办法第十四条规定情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (五)增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 增值税纳税义务发生时间:   (一)发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。   (二)进口货物,为报关进口的当天。   增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

dai:主营业务收入-未开票收入 应交税费-待转销项税额

这个会计分录 即可以确认收入 又可以区分销项税额 等实际开票的时候直接冲红

对吗老师

对的

好嘞 感谢老师

不客气

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

是否交增值税,要判断增值税纳税义务有没有发生

熬就是说增值税根据开票来

看上面发的

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。

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2023-11-07 16:41小左兄

请问老师,工程项目已经进行了一大半,但是没有开过发票,建设方也没有打过工程款,需要暂估收入吗
会计宝
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patience2023-11-07 16:48

需要,建筑类公司需要根据完工进度确认收入
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会计宝

patience2023-11-07 16:57

工程项目大么,施工时间多久
会计宝

patience2023-11-07 16:59

可以跟建设方定期结算的

2023-11-07 17:09小左兄

项目半年左右 全部工程款大约4000万
会计宝

2023-11-07 17:09小左兄

现在起码做了2000万了
会计宝

2023-11-07 17:09小左兄

如果暂估收入的话 会计分录怎么做呢
会计宝
会计宝

patience2023-11-07 17:14

实际发生的合同成本,借 合同履约成本 dai 原材料/应付职工薪酬等,确认计量当期的收入并结转成本,借合同结算 dai 主营业务收入,借 主营业务成本 dai 合同履约成本

2023-11-07 17:17小左兄

这是开了发票的分录
会计宝

2023-11-07 17:17小左兄

我的意思是我没开票 如何做分录
会计宝

2023-11-07 17:17小左兄

有没有暂估收入这种 和暂估成本一样
会计宝
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patience2023-11-07 17:20

没有暂估收入的说法,建筑类公司需要根据完工进度确认收入,即使没开发票
会计宝

patience2023-11-07 17:23

入账时可以 dai 主营业务收入-未开票收入

2023-11-07 17:31小左兄

老师 那借方是啥
会计宝
会计宝

patience2023-11-07 17:32

借合同结算 dai 主营业务收入
会计宝

patience2023-11-07 17:34

可以跟建设方定期结算的

2023-11-07 17:35小左兄

老师 假如咱这么做了分录,是不是就得缴纳税款,之所以现在要求根据进度来确认收入而不是开票,就是为了防止偷税漏税吧
会计宝
会计宝

patience2023-11-07 17:37

是的,需要核算企业所得税

2023-11-07 17:37小左兄

销项税需要核算吗
会计宝

2023-11-07 17:38小左兄

dai:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
会计宝

2023-11-07 17:39小左兄

这里面的销项税额要不要交的啊
会计宝
会计宝

patience2023-11-07 17:40

在使用完工进度确认收入的企业,根据完工进度确认收入,未达到增值税纳税义务发生时间,也无需缴纳增值税,建筑企业可以先计提税金,记入“应交税费一待转销项税额”
会计宝

patience2023-11-07 17:41

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (二)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 (三)纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 (四)纳税人发生本办法第十四条规定情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (五)增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 增值税纳税义务发生时间:   (一)发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。   (二)进口货物,为报关进口的当天。   增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

2023-11-07 17:43小左兄

dai:主营业务收入-未开票收入 应交税费-待转销项税额
会计宝

2023-11-07 17:44小左兄

这个会计分录 即可以确认收入 又可以区分销项税额 等实际开票的时候直接冲红
会计宝

2023-11-07 17:44小左兄

对吗老师
会计宝
会计宝

patience2023-11-07 17:45

对的

2023-11-07 17:46小左兄

好嘞 感谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-11-07 17:48

不客气
会计宝

patience2023-11-07 17:49

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
会计宝

patience2023-11-07 17:50

是否交增值税,要判断增值税纳税义务有没有发生

2023-11-07 17:55小左兄

熬就是说增值税根据开票来
会计宝
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patience2023-11-07 17:57

看上面发的
会计宝

patience2023-11-08 09:18

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。
patience

patience2023-11-08 09:19

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