老师您好,我想要报废账上的一些过期的化学样品库存,怎么做才能不影响所得税呢?(我知道的正常操作是可以税前扣除的,但我老板不希望因为报废减免所得税)如果可以操作的话,希望可以告知我会计分录,和做申报时需要注意的地方,谢谢!

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2023/11/13 11:58:06

老师您好,我想要报废账上的一些过期的化学样品库存,怎么做才能不影响所得税呢?(我知道的正常操作是可以税前扣除的,但我老板不希望因为报废减免所得税)如果可以操作的话,希望可以告知我会计分录,和做申报时需要注意的地方,谢谢!

正常报废就行,不想影响所得税的话,汇算清缴的时候把这部分做纳税调增就行

谢谢老师回复,还有两个问题想问您。一是您说的调增是不是在汇算清缴资产处置收入这栏填写就好了?还有就是想再确认一下,正常报废的会计分录是不是“申请时:借-待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 dai-库存商品;批准后:借-管理费用-其他损失 dai-待处理财产损溢-待处理流动资产损溢”?

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,里面有存货损失栏

处理分录有进项税,进项税要转出

其他是对的

老师是这样的,我之前咨询,说是只有非正常损失要转出进项税,正常损耗不需要做进项转出。我们这批报废的物品是进口化工品,过保质期没卖出去所以要报废。这样也要转出进项税吗?

假设不需要的话,我之前的分录应该没问题吧?

过期存货需要转出

哦哦,不对,不用转出哈

这样分录是对的

好的,我明白了,太谢谢您了!

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2023-11-13 11:5874092636

老师您好,我想要报废账上的一些过期的化学样品库存,怎么做才能不影响所得税呢?(我知道的正常操作是可以税前扣除的,但我老板不希望因为报废减免所得税)如果可以操作的话,希望可以告知我会计分录,和做申报时需要注意的地方,谢谢!
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杨老师2023-11-13 12:12

正常报废就行,不想影响所得税的话,汇算清缴的时候把这部分做纳税调增就行
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2023-11-13 12:44

谢谢老师回复,还有两个问题想问您。一是您说的调增是不是在汇算清缴资产处置收入这栏填写就好了?还有就是想再确认一下,正常报废的会计分录是不是“申请时:借-待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 dai-库存商品;批准后:借-管理费用-其他损失 dai-待处理财产损溢-待处理流动资产损溢”?
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杨老师2023-11-13 12:51

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,里面有存货损失栏
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杨老师2023-11-13 12:53

处理分录有进项税,进项税要转出
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杨老师2023-11-13 12:53

其他是对的

2023-11-13 13:08

老师是这样的,我之前咨询,说是只有非正常损失要转出进项税,正常损耗不需要做进项转出。我们这批报废的物品是进口化工品,过保质期没卖出去所以要报废。这样也要转出进项税吗?
会计宝

2023-11-13 13:10

假设不需要的话,我之前的分录应该没问题吧?
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杨老师2023-11-13 13:11

过期存货需要转出
会计宝

杨老师2023-11-13 13:11

哦哦,不对,不用转出哈
会计宝

杨老师2023-11-13 13:12

这样分录是对的

2023-11-13 13:12

好的,我明白了,太谢谢您了!
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杨老师

杨老师2023-11-13 13:13

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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