9月份社保调整基数，给退费了，有的员工离职了，这种领导让冲管理费用，怎么做分录呢

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2023/12/7 12:03:52

借：银行存款借：管理费用-社保负数

可以直接到本年利润吗

一般不会直接做本年利润，回头报表不对

以前年度的话，做以前年度损益调整可以

社保的话是个人部分还是公司部分？

管理费用-社保是公司的部分，个人部分在工资里面

但是你不是人离职了么，你又不退人家，那就冲公司的费用就行

可是这个钱我们没有收到

不能银行存款吧

没有收到你做啥账？

但是有显示退费

那你等等做，收到再做

社保局说是直接冲减的

上个月给在职员工缴纳社保，把推出来的费用，直接让员工少缴纳了

抵以后的社保费了是吧？

是的

不是，你问的不是离职那部分员工的吗？没有退给他们，抵了公司以后要交的社保了，是这个意思吗？

不是，在职员工的直接抵减了

那你的问题再描述一下？

稍等哈

9月份社保调整基数，有退费的情况，没有收到钱，社保局回复说是直接抵减了，有离职员工，领导让冲减管理费用

那就是离职的这部分冲了公司后期应交的社保

没看出来金额有少

借：管理费用负数dai：其他应收款-社保局下次支付社保借：应付职工薪酬-社保其他应收款-个人部分 dai：银行存款其他应收款-社保局

具体抵没抵在哪个月份抵的，你需要落实一下社保局哈

离职的那部分怎么做呢

做的就是离职的那部分的

在职的退的个人部分你不能冲公司部分啊，得抵个人从工资扣的部分，冲减其他应收款-个人社保呀

下次支付？？？啥意思

不是说抵以后的社保缴费吗？哪个月抵的，哪个月做这个分录，下次支付就是你现在是显示退，还没有退，等下次付社保的时候会抵

那您的意思就是，如果抵减的话就是在缴纳的金额就少出来是吗

对呀

就是现在他应退你100.下回你按照新基数应该交10000，实际上只交9900，那100就是用应退的抵减了呀

好奇怪，我查到了11月份的社保，没有抵减

财务主管也说没收到钱

你们有负责社保的部门没有？问一下；没有的话就直接问问社保局

社保局说退了，后面又说有可能抵减了，财务主管也说没收到钱

没收到钱就是没退，说有可能抵减，就问具体什么时间递减

老师，我捋明白了，退还的1-7月份的费用，9月份缴纳的钱就少了，应该是抵减了9月份的社保

嗯，那你9月份应该交的就比你计提的少

有点晕

应付职工薪酬余额月底应该是零吗

对，正常是平账的

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2023-12-07 12:03匿名提问

9月份社保调整基数，给退费了，有的员工离职了，这种领导让冲管理费用，怎么做分录呢

杨老师2023-12-07 12:04

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2023-12-07 12:30匿名提问

可以直接到本年利润吗

杨老师2023-12-07 12:30

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