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请问找临时工干活从对公给对方打钱的，对方不去税务局代开发票，公司也不愿意按照劳务报酬申报代扣代缴个人所得税，请问这种情况该怎么处理？

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2023/12/14 14:07:16

请问找临时工干活从对公给对方打钱的，对方不去税务局代开发票，公司也不愿意按照劳务报酬申报代扣代缴个人所得税，请问这种情况该怎么处理？

这个款公司确实支出了，正常的入账，但是没取得合规票据，在税法上一般不得税前扣除。如果对方提供劳务服务，付款方是有代扣代缴个税的义务的，公司没有申报个税，有税务风险。

在税法上不得提前扣除是指企业所得税汇算清缴的时候需要调增吗？对方提供劳务服务了，但是对方不去税务局代开发票，如果我们给她按照劳务报酬申报个税了，请问可以税前扣除吗？

在税法上不得提前扣除是指企业所得税汇算清缴的时候需要调增吗？是的

那如果这个人自己去税务局代开发票了，我们还需要给她申报个人所得税吗？

对方提供劳务服务了，但是对方不去税务局代开发票，如果我们给她按照劳务报酬申报个税了，请问可以税前扣除吗？一般不可以。

那如果这个人自己去税务局代开发票了，我们还要给她申报个税吗？

这个要看发票备注栏上有没有付款方代扣代缴个税

如果没有备注呢？是不是就不需要申报个税了，是不是也就可以税前扣除了

如果没有备注，不需要代扣代缴个税，取得发票可以税前扣除

那像这种对方不去代开发票，公司也不想按照劳务报酬代扣代缴个人所得税，那我账务做“借：其他应付款-某人dai：银行存款”那长时间其他应付款就一直挂着吗

是的

但是这个款公司确实支出了，正常的入账，但是没取得合规票据，在税法上一般不得税前扣除。如果对方提供劳务服务，付款方是有代扣代缴个税的义务的，公司没有申报个税，有税务风险。

企业所得税汇算清缴也做了调增之后，这个科目还一直这样挂着有余额吗？

这个款公司确实支出了，成本确实发生了，就正常入账，借相关成本费用 dai 银行存款

直接借某某费用，不是借其他应付款吗

挂账了其他应付款，不影响所得税的计算，不用纳税调增

那如果我挂在费用科目里，那我企业所得税汇算清缴做了调增之后，这个账务会计凭证上面要做什么吗

找临时工干活，对方已经提供劳务服务了，直接计入成本费用

支出确实已经发生了，汇算清缴纳税调整，是调表不调账

公司找临时工干活的确是真实的，那到时候企业所得税汇算清缴调增的数字具体多少还需要单独核算是吗

是的

我这个现在公司自己建设工厂的，请的临时工干活，如果有发票应该计入在建工程科目吧？如果没发票就计入费用科目吗

建设工厂发生的支出计入在建工程

不管有没有发票

那企业所得税汇算清缴的时候要注意什么吗

没有发票也可以算吗

在账务上是正常入账的

那汇算清缴的时候在建工程要调增是吗

现在厂房还没建成，不用折旧，固定资产需要计提折旧，折旧影响所得税的计算，这时没取得发票部分是需要纳税调整的。

就是等到厂房验收完成的时候，在账务上厂房这个固定资产的总值包含有票和无票的金额是吗？但是在企业所得税汇算清缴的时候，固定资产的总值只是有票的金额是吗？计提折旧需要把那部分没有发票金额算出来，做纳税调增是吗

在账务上厂房这个固定资产的总值包含有票和无票的金额是吗？是的

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2023-12-14 14:07匿名提问

请问找临时工干活从对公给对方打钱的，对方不去税务局代开发票，公司也不愿意按照劳务报酬申报代扣代缴个人所得税，请问这种情况该怎么处理？

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patience2023-12-14 14:09

这个款公司确实支出了，正常的入账，但是没取得合规票据，在税法上一般不得税前扣除。如果对方提供劳务服务，付款方是有代扣代缴个税的义务的，公司没有申报个税，有税务风险。

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2023-12-14 14:12匿名提问

在税法上不得提前扣除是指企业所得税汇算清缴的时候需要调增吗？对方提供劳务服务了，但是对方不去税务局代开发票，如果我们给她按照劳务报酬申报个税了，请问可以税前扣除吗？

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patience2023-12-14 14:12

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