小规模税务财报的利润表，营业成本应该填主营业务成本和其他业务成本的本季度发生数合计对吗？但是单位会计科目里没有设这两个科目，应该从哪里取数呢？

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2023/12/21 10:22:54

利润表上的本年累计数么

利润表的本期数

如果利润表是季度申报，利润表的本期数，营业成本填主营业务成本和其他业务成本的本季度发生数合计

但是单位会计科目里没有设这两个科目，应该从哪里取数呢？

那单位入账时，成本都记到哪里了

“商品和服务支出”的明细里

那就从“商品和服务支出”取数

增值税房产税等费用也在这个科目里面，这些税费算成本吗

这些税费不算成本

固定资产折旧应该算成本吧？

还有维修费，银行手续费，办公费等算吗

公司是做什么的

物业服务

职工工资算成本吗

固定资产折旧，银行手续费，办公费等一般不算成本。维修费可以计入成本

那职工工资算成本吗

算

我们单位还有食堂，那食材费用算吗

不算

话费，宽带费，水电费算不算呢

不算

那主营业务成本和其他业务成本一般都有哪些费用要算进来呢

作为物业服务公司

提供的是物业服务，如果用户的水电费是公司直接收取的并开具发票，然后由物业公司交给水电部门，那这部分水电费和人员工资，还有跟收入相关的支出，比如修理费，支付给别的公司的物业服务费计入成本。

水电费是代收代支，收的时候开的是收据，这样的话计入成本吗

水电费发票是水电部门直接开给用户了么

像电费，电力局只给我们开发票，我们给用户开收据和电费分割单

电力局不给用户开发票

可以

水电费是代收代支的话，不算成本

那我查成本的话，是要在费用类科目里查吗

都记到“商品和服务支出”里，具体是怎么分类的也不清楚

我们的费用类科目只有“工作福利费用”和“商品服务支出”两个大类，是应该从“商品服务支出”的明细里找成本吧？

“工作福利费用”都有什么

支付的社保和公积金的单位部分

还有计提的工资

计提的工资和支付的社保和公积金的单位部分可以计入成本

“工资福利费用”计提了工资，这个算入成本了.，“商品服务支出”里支付的工资就不再算了吧？

工资还分开记了？

我们分在编人员和外聘人员

都可以算到成本里

那利润表的营业收入是计入收取的房租和物业服务费吗

是的

还有别的收入需要计入吗

公司提供服务或货物收到的收入都计入

我们属于小规模纳税人，如果季度收入超过了30万，需要缴纳增值税及附加税对吗

如果增值税是季度申报的话，是的

如果是这样的话，利润表的税金及附加明细里，是不是要填写附加税的本期金额？

具体填哪些项目呢

附加税填到利润表的税金及附加里

小规模的附加税具体填哪些项目呀

城建税，教育费附加和地方教育费附加

“教育费附加、矿产资源补偿费、排污费”是一项呀，那要把教育费附加和地方教育费附加的合计数填进去吗

是哦

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王苗苗老师2023-12-21 10:27

利润表上的本年累计数么

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利润表的本期数

王苗苗老师2023-12-21 10:31

如果利润表是季度申报，利润表的本期数，营业成本填主营业务成本和其他业务成本的本季度发生数合计

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