提问
首页/问答/问答详情

公司为小规模纳税人，2022年10月3代开增值税专用发票一张，税额为571.44，附加税20。2022年11月将此发票红冲，2023年11月公司银行账户收到退税，请问一下此退税如何做凭证

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/1/6 23:58:24

公司为小规模纳税人，2022年10月3代开增值税专用发票一张，税额为571.44，附加税20。2022年11月将此发票红冲，2023年11月公司银行账户收到退税，请问一下此退税如何做凭证

你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—个人所得税20

你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—附加税20

老师好，那这笔业务月末结转是应该如何操作？

你好

我看一下

借:应交税费—附加税20 dai:税金及附加20

增值税 红冲时 借应交税费—应交增值税571.44 主营业务收入 dai应收账款等 收到税局退税 借银行存款 571.44 dai应交税费—应交增值税571.44

年底影响所得税的，一并调整

减少所得税的， 借应交所得税 dai所得税费用

那我应交增值税dai方571.44应该如何结转呢？

你好同学，红冲时记借方，收到时记dai方，自动结平，不用结转。

同学，把分录连起来看，就可以发现。是平的

一般情况下，我都是 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转时 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 我现在是不清楚，这笔退回的增值税怎么结转，现在我的应交增值税dai方有571.44

借:应交税费-应交增值税571.44。dai方我应该结转到哪个科目

你好同学，根据你说的情况，不应该dai方余额

退回增值税时 借:银行存款571.44 dai:应交税费-应交增值税571.44

这个应交税费应 交增值税dai方就有571.44啊

咱们从开始梳理一下，原来您开票作了收入 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税571.44 后来纳税了 借应交税费-应交增值税571.44 dai:银行存款571.44 今年你把他红冲了 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税571.44 dai：银行存款571.44 然后收到税局退税 借：银行存款 571.44 dai：应交税费-应交增值税571.44

你对照一下同学，哪一步，少做了

你看下，应交税费-应交增值税，如果你按上边的步骤一步不少的作，是不会有余额的

你是不是红冲，没有作账

遇到业务时，要看他们的业务过程，不要着急

按业务步骤去作，以原始单据作账。就不会错

嗯 嗯 是了 老师 我没有红冲了

好的，同学，把红冲的补上就可以

好的，老师

祝工作顺利！

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

云峰老师注册会计师,注册税务师,中级会计师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2024-01-06 23:5855894452

公司为小规模纳税人，2022年10月3代开增值税专用发票一张，税额为571.44，附加税20。2022年11月将此发票红冲，2023年11月公司银行账户收到退税，请问一下此退税如何做凭证
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-07 00:26

你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—个人所得税20
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

云峰老师2024-01-07 00:26

你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—附加税20

2024-01-08 09:3255894452

老师好，那这笔业务月末结转是应该如何操作？
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 13:59

你好
会计宝

云峰老师2024-01-08 13:59

我看一下
会计宝

云峰老师2024-01-08 14:01

借:应交税费—附加税20 dai:税金及附加20
会计宝

云峰老师2024-01-08 14:03

增值税 红冲时 借应交税费—应交增值税571.44 主营业务收入 dai应收账款等 收到税局退税 借银行存款 571.44 dai应交税费—应交增值税571.44
会计宝

云峰老师2024-01-08 14:03

年底影响所得税的，一并调整
会计宝

云峰老师2024-01-08 14:05

减少所得税的， 借应交所得税 dai所得税费用

2024-01-08 14:5455894452

那我应交增值税dai方571.44应该如何结转呢？
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 19:30

你好同学，红冲时记借方，收到时记dai方，自动结平，不用结转。
会计宝

云峰老师2024-01-08 19:32

同学，把分录连起来看，就可以发现。是平的

2024-01-08 20:2255894452

一般情况下，我都是 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转时 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 我现在是不清楚，这笔退回的增值税怎么结转，现在我的应交增值税dai方有571.44
会计宝

2024-01-08 20:2355894452

借:应交税费-应交增值税571.44。dai方我应该结转到哪个科目
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:09

你好同学，根据你说的情况，不应该dai方余额

2024-01-08 21:1155894452

退回增值税时 借:银行存款571.44 dai:应交税费-应交增值税571.44
会计宝

2024-01-08 21:1255894452

这个应交税费应 交增值税dai方就有571.44啊
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:12

咱们从开始梳理一下，原来您开票作了收入 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税571.44 后来纳税了 借应交税费-应交增值税571.44 dai:银行存款571.44 今年你把他红冲了 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税571.44 dai：银行存款571.44 然后收到税局退税 借：银行存款 571.44 dai：应交税费-应交增值税571.44
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:12

你对照一下同学，哪一步，少做了
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:13

你看下，应交税费-应交增值税，如果你按上边的步骤一步不少的作，是不会有余额的
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:13

你是不是红冲，没有作账
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:15

遇到业务时，要看他们的业务过程，不要着急
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:15

按业务步骤去作，以原始单据作账。就不会错

2024-01-08 21:1855894452

嗯 嗯 是了 老师 我没有红冲了
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:20

好的，同学，把红冲的补上就可以

2024-01-08 21:2155894452

好的，老师
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:23

祝工作顺利！
云峰老师

云峰老师2024-01-08 21:24

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (29条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈