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12月红冲了前面的暂估成本，导致12月结转成本的时候是负数，如何账务处理

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2024/1/13 13:50:48

12月红冲了前面的暂估成本，导致12月结转成本的时候是负数，如何账务处理

是利润表上成本栏次是负数么

可能是因为12月红冲的成本太多，超过了本期正常结转的成本，这个是正常的，没问题的。就正常的结转就可以了

暂估的分录是：借 工程施工-合同成本-直接人工费 dai：应付账款-A

直接冲销

暂估的成本是10万

结果只收到8万发票

当时结转成本也结转的10万

现在根据实际入账只有8万成本 导致工程施工合同成本 直接人工费是-20000

我是不是少做了一笔分录啊 关于结转成本的冲销

嗯，等于说之前多结转成本了，冲销掉的话，是的

这笔分录咋做呢老师

跨年了么

没有

借 主营业务成本 -20000 dai 工程施工-合同成本-直接人工费 -20000，然后主营业务成本再结转到本年利润，借 主营业务成本 20000 dai 本年利润 20000

老师 我冲销2万主营业务成本后 我这个月成本就是0了呀

还咋结转成本呀

结转到本年利润是不是 结转损益直接结转 不用单独再自己结转

我冲销2万主营业务成本后 我这个月成本就是0了呀，如果主营业务成本余额是0的话，就不用结转了

好的 明白了 谢谢老师

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-01-13 13:50小左兄

12月红冲了前面的暂估成本，导致12月结转成本的时候是负数，如何账务处理
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王苗苗老师2024-01-13 13:53

是利润表上成本栏次是负数么
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王苗苗老师2024-01-13 13:54

可能是因为12月红冲的成本太多，超过了本期正常结转的成本，这个是正常的，没问题的。就正常的结转就可以了

2024-01-13 13:56小左兄

暂估的分录是：借 工程施工-合同成本-直接人工费 dai：应付账款-A
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2024-01-13 13:57小左兄

直接冲销
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2024-01-13 13:57小左兄

暂估的成本是10万
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2024-01-13 13:57小左兄

结果只收到8万发票
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2024-01-13 13:58小左兄

当时结转成本也结转的10万
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2024-01-13 13:58小左兄

现在根据实际入账只有8万成本 导致工程施工合同成本 直接人工费是-20000
会计宝

2024-01-13 13:58小左兄

我是不是少做了一笔分录啊 关于结转成本的冲销
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王苗苗老师2024-01-13 13:59

嗯，等于说之前多结转成本了，冲销掉的话，是的

2024-01-13 13:59小左兄

这笔分录咋做呢老师
会计宝
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王苗苗老师2024-01-13 13:59

跨年了么

2024-01-13 13:59小左兄

没有
会计宝
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王苗苗老师2024-01-13 14:01

借 主营业务成本 -20000 dai 工程施工-合同成本-直接人工费 -20000，然后主营业务成本再结转到本年利润，借 主营业务成本 20000 dai 本年利润 20000

2024-01-13 14:04小左兄

老师 我冲销2万主营业务成本后 我这个月成本就是0了呀
会计宝

2024-01-13 14:04小左兄

还咋结转成本呀
会计宝

2024-01-13 14:05小左兄

结转到本年利润是不是 结转损益直接结转 不用单独再自己结转
会计宝
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王苗苗老师2024-01-13 14:06

我冲销2万主营业务成本后 我这个月成本就是0了呀，如果主营业务成本余额是0的话，就不用结转了

2024-01-13 14:07小左兄

好的 明白了 谢谢老师
会计宝
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王苗苗老师2024-01-13 14:08

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-01-13 14:09

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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