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20年做了一笔进项转出，当时的会计做的分录是 借：进项税额转出10万 贷：未交增值税10万 这样的分录是对的吗？

原标题：20年做了一笔进项转出，当时的会计做的分录是 借：进项税额转出10万 贷：未交增值税10万 这样的分录是对的吗？

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2024/1/17 14:09:42

20年做了一笔进项转出，当时的会计做的分录是 借：进项税额转出10万 dai：未交增值税10万 这样的分录是对的吗？

不是这样做的

主要看你这个进项是成本类还是费用类？

如果是成本类的，比如你购买的库库存商品 那你进项税转出的时候，要把这个税加到你的成本里面 也就 借库存商品 dai应交税费，应交增值税，进项税额转出

那如果是费用类 借管理费用等 dai应交税费应交增值税进项税额转出

那我现在不知道它是成本类还是费用类了，怎么办

那你现在发现他是因为什么原因呢？

未交增值税不平

因为第二个月缴税费的时候有留底税抵扣了400块

缴的未交增值税少了400块

她也没有做计提

所以刚好这样对冲了一部分，账面上dai方挂了400块钱

那你既然现在找不到，那你就直接把应交税费进项税额转到利润分配未分配利润中

对原来的分录进行先红冲

再，借利润分配未分配利润 dai应交税费应交增值税进项税额转出

因为你不管是成本还是费用，最终都是结转到损益

而且是跨年期间的，那你就冲到利润分配未分配利润

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tammy老师财务主管答疑老师
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2024-01-17 14:09匿名提问

20年做了一笔进项转出，当时的会计做的分录是 借：进项税额转出10万 dai：未交增值税10万 这样的分录是对的吗？
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:10

不是这样做的
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会计宝

tammy老师2024-01-17 14:11

主要看你这个进项是成本类还是费用类？
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:11

如果是成本类的，比如你购买的库库存商品 那你进项税转出的时候，要把这个税加到你的成本里面 也就 借库存商品 dai应交税费，应交增值税，进项税额转出
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:12

那如果是费用类 借管理费用等 dai应交税费应交增值税进项税额转出

2024-01-17 14:15匿名提问

那我现在不知道它是成本类还是费用类了，怎么办
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:15

那你现在发现他是因为什么原因呢？

2024-01-17 14:16匿名提问

未交增值税不平
会计宝

2024-01-17 14:16匿名提问

因为第二个月缴税费的时候有留底税抵扣了400块
会计宝

2024-01-17 14:16匿名提问

缴的未交增值税少了400块
会计宝

2024-01-17 14:17匿名提问

她也没有做计提
会计宝

2024-01-17 14:17匿名提问

所以刚好这样对冲了一部分，账面上dai方挂了400块钱
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:17

那你既然现在找不到，那你就直接把应交税费进项税额转到利润分配未分配利润中
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:18

对原来的分录进行先红冲
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:18

再，借利润分配未分配利润 dai应交税费应交增值税进项税额转出
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:19

因为你不管是成本还是费用，最终都是结转到损益
会计宝

tammy老师2024-01-17 14:19

而且是跨年期间的，那你就冲到利润分配未分配利润

2024-01-17 14:21匿名提问

好的👌🏻，谢谢老师
会计宝
tammy老师

tammy老师2024-01-17 14:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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