2024/1/25 13:45:58
去年车辆购置税没有冲出来今年税金及附加是负数
之前是怎么记账的呢?
都是先做进税金及附加-车辆购置税,然后转入固定资产,去年没有转,今年转的
所以税金及附加就出现负数了
金额比较大,负的二十多万
税金及附加属于损益类的,期末会直接结转没有余额
那是之前记账的时候结转损益了,没有余额,今年直接结转到固定资产之后税金及附加在dai方,没有期末结转过去是吗
那你使用税金及附加借方负数看看
借:固定资产 (正数)借:税金及附加(负数)
不过你们这个跨年了,金额也比较大,跨年涉及到损益类的话,一般是使用以前年度损益调整或者利润分配科目
那应该借税金及附加 dai利润分配吗
不是的
借:固定资产 dai:利润分配 或以前年度损益调整
同学,咱们如果问题比较多的话可以充值平台会员,会员期内可以就基础财税问题无限次提问
那这样的话税金及附加不还是负数吗
你们之前的记账的分录是怎么记的/
借:固定资产 dai:利润分配 或以前年度损益调整 这个分录里面不涉及税金及附加
去年就是做的借税金及附加 dai银行存款 今年转入固定资产 借固定资产,dai税金及附加 所以税金及附加是负数
借:固定资产 dai:利润分配 或以前年度损益调整 今年的转入固定资产按照这个处理
根据这个
需要把之前的冲红 重新做一个借固定资产dai利润分配吗
不用冲回,这个分录就可以了
好的
那税金及附加的数就不是负数了吗
是的
这样修改的话,注意到时候汇算的时候别忘记把这个税金及附加的金额调整出来
纳税调整
那固定资产会增加20多万吗
固定资产借方表示增加
那不是已经把税金及附加调整为固定资产了,再做一个借固定资产dai利润分配的话,固定资产不是又增加20多万吗
上面的分录不要
只写下面的一笔分录
借固定资产dai税金及附加这个分录不做吗
但是已经做了要冲红吗
借固定资产dai税金及附加这个分录不做吗 不做
你如果一定要做到今年的,会影响今年的损益 ,那你可以写借固定资产借税金及附加(负数)
那刚才给你说的那个利润分配的分录就不要再做了
看你想怎么调整
做税金及附加,影响今年的损益,做利润分配影响的是去年的损益
好的
老师 那我这样做对吗
不能把税金及附加-车辆购置税调到利润分配吗
两个分录写一个同学
和你说过了,调一个
这样吗
借记固定资产
之前做的这个分录,然后再做一个借固定资产dai利润分配吗
你这个是做过了?
2月份就做了这笔分录
先说你的业务吧,年前是不是做了一笔借;税金及附加dai:银行存款
是的
之后做了一笔借:固定资产借:税金及附加的负数
就是你发的那一笔
对的
然后发现你们的税金及附加是负数
对
这个负数是几月份的做的
有没有期末结转损益
今年2月份
结转损益了
损益结转的话,税金及附加属于损益类的科目,不会有余额
如果是损益没有结转过去,你这个月做一笔结转的分录 借:税金及附加dai:利润分配
如果正常结转的话,税金及附加期末是没有余额的
对,税金及附加是平的,但是利润及报上的税金及附加是负数
那你账上调整的就是会影响你的财务报表
如果你不想影响当年的财务报表,在调整的时候用利润分配科目
税金及附加是负数财务报表不让报
该你之前的账
那就借税金及附加dai利润分配可以吗
修改你之前的账
或者你这样处理也可以
只是把税金及附加调到未分配利润
借税金及附加dai利润分配可以吗: 调平的话可以这样调
好的老师,非常感谢
不客气,咱们后期如果问题多的话可以充值会员,会员期内可以无限次提问基础财税问题