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我2022年底暂估了成本，23年 年初红冲了这笔凭证，利润表营业成本是负数，我现在应该怎么改

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2024/1/29 17:35:01

我2022年底暂估了成本，23年 年初红冲了这笔凭证，利润表营业成本是负数，我现在应该怎么改

你们的成本期末应该是结转了

你是不想这个红冲的营业成本影响2023年的损益是吗？

是的

我现在应该怎么改

如果是的话，做一笔调整的分录 借：营业成本（正数）dai：应付账-暂估（正数）就是把你红冲的那一笔原分录冲回去

然后再去调整2022年的暂估分录 借：应付职工-暂估 dai：利润分配

就做这两个调整分录就可以了吗，报的税怎么改

更正之前的纳税申报表

该涉及到的成本和利润总额的纳税申报表

和财务报表

调整的分录是这样处理的

好的

那我这个调整分录是放到这个月改，还是反结账到以前改

反结账到2023年修改

好的

我是不是只要改第四季度的纳税申报表，还有财务报表

我是不是把第四季度的作废，重新报所得税纳税申报表，还有利润表？

前面几个季度的要改吗

前面几个季度涉及到的话也需要更改

那前面几个季度的账不是没改吗

你如果只想修改正确的数据可以只修改第四季度

不过之前报错的话，严格来说是需要更正错误申报的

账里我只是在第四季度更正，那直接改前面几个季度就纳税申报表，还有利润表，可以这样？

22年度纳税申报表要改吗，年度利润表要改吗

2022年账务不需要更改

但是如果因为暂估不是真实的业务。而且也没有在汇算2022年数据时纳税调整，也需要更改2022年汇算报表

如果你的金额不大，而且第四季度调整的分录是已经把数据调整成不影响2023年的数据，之前2023年预缴的企业所得税申报表不修改的话影响不大，可以在2023年的汇算清缴时根据真实的数据申报，但是因为数据有比对，如果你们的税务要求严格，必须修改之前季度的报表，就根据你们 的税务要求处理

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-01-29 17:35。

我2022年底暂估了成本，23年 年初红冲了这笔凭证，利润表营业成本是负数，我现在应该怎么改
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会计宝

andy老师2024-01-29 17:38

你们的成本期末应该是结转了
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会计宝

andy老师2024-01-29 17:38

你是不想这个红冲的营业成本影响2023年的损益是吗？

2024-01-29 17:39。

是的
会计宝

2024-01-29 17:40。

我现在应该怎么改
会计宝
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andy老师2024-01-29 17:41

如果是的话，做一笔调整的分录 借：营业成本（正数）dai：应付账-暂估（正数）就是把你红冲的那一笔原分录冲回去
会计宝

andy老师2024-01-29 17:41

然后再去调整2022年的暂估分录 借：应付职工-暂估 dai：利润分配

2024-01-29 17:43。

就做这两个调整分录就可以了吗，报的税怎么改
会计宝
会计宝

andy老师2024-01-29 17:44

更正之前的纳税申报表
会计宝

andy老师2024-01-29 17:44

该涉及到的成本和利润总额的纳税申报表
会计宝

andy老师2024-01-29 17:44

和财务报表
会计宝

andy老师2024-01-29 17:45

调整的分录是这样处理的

2024-01-29 17:46。

好的
会计宝

2024-01-29 17:51。

那我这个调整分录是放到这个月改，还是反结账到以前改
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会计宝

andy老师2024-01-29 17:53

反结账到2023年修改

2024-01-29 17:57。

好的
会计宝

2024-01-29 18:51。

我是不是只要改第四季度的纳税申报表，还有财务报表
会计宝

2024-01-29 19:25。

我是不是把第四季度的作废，重新报所得税纳税申报表，还有利润表？
会计宝

2024-01-29 20:27。

前面几个季度的要改吗
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andy老师2024-01-30 08:33

前面几个季度涉及到的话也需要更改

2024-01-30 12:15。

那前面几个季度的账不是没改吗
会计宝
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andy老师2024-01-30 12:20

你如果只想修改正确的数据可以只修改第四季度
会计宝

andy老师2024-01-30 12:20

不过之前报错的话，严格来说是需要更正错误申报的

2024-01-30 12:23。

账里我只是在第四季度更正，那直接改前面几个季度就纳税申报表，还有利润表，可以这样？
会计宝

2024-01-30 12:24。

22年度纳税申报表要改吗，年度利润表要改吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-01-30 14:35

2022年账务不需要更改
会计宝

andy老师2024-01-30 14:36

但是如果因为暂估不是真实的业务。而且也没有在汇算2022年数据时纳税调整，也需要更改2022年汇算报表
会计宝

andy老师2024-01-30 14:38

如果你的金额不大，而且第四季度调整的分录是已经把数据调整成不影响2023年的数据，之前2023年预缴的企业所得税申报表不修改的话影响不大，可以在2023年的汇算清缴时根据真实的数据申报，但是因为数据有比对，如果你们的税务要求严格，必须修改之前季度的报表，就根据你们 的税务要求处理

2024-01-30 16:22。

好的
会计宝
andy老师

andy老师2024-01-30 16:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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