加计扣除政策到期了,但是我们家之前留了点加计扣除的余额,现在2月申报1月的税,这个余额自动消失了,但是账上还有这笔余额存在,该如何做账。 还有就是代理进口货物,我们需要给客户开发票的吧,可以开形式发票吗?还有按什么金额来开,海关缴款书还是啥金额来开

原标题:加计扣除政策到期了,但是我们家之前留了点加计扣除的余额,现在2月申报1月的税,这个余额自动消失了,但是账上还有这笔余额存在,该如何做账。 还有就是代理进口货物,我们需要给客户开发票的吧,可以开形式发票吗?还有按什么金额来开,海关缴款书还是啥金额来开

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2024/2/19 10:11:30

加计扣除政策到期了,但是我们家之前留了点加计扣除的余额,现在2月申报1月的税,这个余额自动消失了,但是账上还有这笔余额存在,该如何做账。 还有就是代理进口货物,我们需要给客户开发票的吧,可以开形式发票吗?还有按什么金额来开,海关缴款书还是啥金额来开

您好,本平台单个问题单个回答。我先回答您第一个问题

是指生活服务业加计扣除么

是的

是今年不符合条件了么,之前是怎么入账的

现在政策到期了

之前就进应交税费-未交增值税-转出未交增值税

哦,目前的政策是23年年底到期。之前是怎么入账的

用的话,就应交税费应交增值税加计抵减进营业外收入

现在应交税费应交增值税转出未交增值税有之前余额

要怎么搞

意思是在实际抵减时才计入营业外收入。那余额怎么形成的知道么

没用完呀

现在申报表上有进项留底税额么

没用完呀,是指的什么,加计的部分还是留底的进项税额

进项都用完了,留的的之前多出来的5%加计扣除额

意思5%加计扣除额账上全部入账了,当时是怎么入账的

上面不是说用的话,才记到营业外收入么

不是讲进应交税费应交增值税转出未交增值税了吗

那对应的另一个科目呢

等下,我看下

另外一个科目是应交税费-增值税-转出未交增值税

跟上面的科目不是一样么

应交税费-未交增值税-转出未交增值税

而且跨年了

完整的分录能发一下么

加计抵减是入了2次

能发完整点么,数据也看一下,这样看不出来借dai方啊

老师你人呢

用了不就进营业外收入了吗

这能看到借dai方吗

虽然我数字抹掉了

上面那个加计扣除呢

正常有加计抵减会怎么做

正常的时候,就算有加计税额是不入账的。实际抵减时才入账,借 应交税费-未交增值税 dai银行存款 其他收益/营业外收入

这个加计扣除当月用掉的,只是中间过度科目

当月没有用完吧

现在就是多计提了,实际没有用完

所以需要知道计提的分录

加计抵减有余额么

没有

你发一下完整的分录我看一下,带数据

之前不是说加计的税额没有用完么

按理说加计抵减有余额的

我当时是直接把发生额进营业外收入了

就是加计扣除的发生额,直接进营业外收入了,所以才没有余额的

所以现在只有应交税费-未交增值税-转出未交增值税有余额

那现在要怎么处理的

这里面包含留底和加计部分

进销项结转后,转出未交增值税是dai方余额是1215.4,上面的分录又在借方入账1215.4。转出未交增值税的余额是平的啊

上期留的

等下我把上期的发你

结合上期不就有余额了嘛

你要看应交税费-未交增值税-转出未交增值税

你看的是应交税费-增值税-转出未交增值税,这个金额肯定是留底

上期是进项比销项多,不用交增值税,也就不用抵减加计税额了

然后就留了呗

但是账上是算进去了。现在已经跨年了,采用的什么会计准则

现在要怎么做账哒

小企业会计准则

借 应交增值税-未交增值税 负数 dai 营业外收入 负数

就这样就行了嘛

是的

那要是一般会计准则需要注意什么嘛

如果是企业会计准则,涉及到损益类科目了,跨年需要通过以前年度损益调整科目进行核算

对了,老师我这样做分录对的嘛

就是之前做的

以后假如有加计扣除的话,正规的要怎么做的

根据财政部发布的关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读,“生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额dai记“银行存款”科目,按加计抵减的金额dai记“其他收益”科目。”

实际缴纳增值税时,实际抵减时,实际抵减的加计税额入账

一般缴纳增值税时,借 应交税费——未交增值税 dai 银行存款 其他收益/营业外收入

那我就是早确认营业外收入了

其他没啥问题

是的

好哒,谢谢老师

不客气

对了,老师就是我们帮别人代理进口货物,别人给我们钱,我们代付给国外,我们是要给需要代理方开发票吧

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2024-02-19 10:11匿名提问

加计扣除政策到期了,但是我们家之前留了点加计扣除的余额,现在2月申报1月的税,这个余额自动消失了,但是账上还有这笔余额存在,该如何做账。 还有就是代理进口货物,我们需要给客户开发票的吧,可以开形式发票吗?还有按什么金额来开,海关缴款书还是啥金额来开
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王苗苗老师2024-02-19 10:13

您好,本平台单个问题单个回答。我先回答您第一个问题
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2024-02-19 10:13匿名提问

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:15

是指生活服务业加计扣除么

2024-02-19 10:15匿名提问

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:15

是今年不符合条件了么,之前是怎么入账的

2024-02-19 10:17匿名提问

现在政策到期了
会计宝

2024-02-19 10:18匿名提问

之前就进应交税费-未交增值税-转出未交增值税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:18

哦,目前的政策是23年年底到期。之前是怎么入账的

2024-02-19 10:19匿名提问

用的话,就应交税费应交增值税加计抵减进营业外收入
会计宝

2024-02-19 10:20匿名提问

现在应交税费应交增值税转出未交增值税有之前余额
会计宝

2024-02-19 10:20匿名提问

要怎么搞
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:21

意思是在实际抵减时才计入营业外收入。那余额怎么形成的知道么

2024-02-19 10:22匿名提问

没用完呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:22

现在申报表上有进项留底税额么
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:22

没用完呀,是指的什么,加计的部分还是留底的进项税额

2024-02-19 10:22匿名提问

进项都用完了,留的的之前多出来的5%加计扣除额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:24

意思5%加计扣除额账上全部入账了,当时是怎么入账的
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:25

上面不是说用的话,才记到营业外收入么

2024-02-19 10:25匿名提问

不是讲进应交税费应交增值税转出未交增值税了吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:27

那对应的另一个科目呢

2024-02-19 10:29匿名提问

等下,我看下
会计宝

2024-02-19 10:32匿名提问

另外一个科目是应交税费-增值税-转出未交增值税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:33

跟上面的科目不是一样么

2024-02-19 10:33匿名提问

应交税费-未交增值税-转出未交增值税
会计宝

2024-02-19 10:34匿名提问

而且跨年了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:36

完整的分录能发一下么

2024-02-19 10:41匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:41

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:41

加计抵减是入了2次
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:42

能发完整点么,数据也看一下,这样看不出来借dai方啊

2024-02-19 10:43匿名提问

老师你人呢
会计宝

2024-02-19 10:45匿名提问

用了不就进营业外收入了吗
会计宝

2024-02-19 10:45匿名提问

这能看到借dai方吗
会计宝

2024-02-19 10:46匿名提问

虽然我数字抹掉了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:48

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:48

上面那个加计扣除呢

2024-02-19 10:51匿名提问

正常有加计抵减会怎么做
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:55

正常的时候,就算有加计税额是不入账的。实际抵减时才入账,借 应交税费-未交增值税 dai银行存款 其他收益/营业外收入

2024-02-19 10:55匿名提问

这个加计扣除当月用掉的,只是中间过度科目
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:56

当月没有用完吧
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:57

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:57

现在就是多计提了,实际没有用完
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:57

所以需要知道计提的分录
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 10:58

加计抵减有余额么

2024-02-19 10:59匿名提问

没有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:00

你发一下完整的分录我看一下,带数据
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:01

之前不是说加计的税额没有用完么

2024-02-19 11:32匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:02

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:02

按理说加计抵减有余额的

2024-02-19 11:05匿名提问

我当时是直接把发生额进营业外收入了
会计宝

2024-02-19 11:06匿名提问

就是加计扣除的发生额,直接进营业外收入了,所以才没有余额的
会计宝

2024-02-19 11:08匿名提问

所以现在只有应交税费-未交增值税-转出未交增值税有余额
会计宝

2024-02-19 11:08匿名提问

那现在要怎么处理的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:08

会计宝

2024-02-19 11:09匿名提问

这里面包含留底和加计部分
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:09

进销项结转后,转出未交增值税是dai方余额是1215.4,上面的分录又在借方入账1215.4。转出未交增值税的余额是平的啊

2024-02-19 11:11匿名提问

上期留的
会计宝

2024-02-19 11:11匿名提问

等下我把上期的发你
会计宝

2024-02-19 11:31匿名提问

会计宝
会计宝

2024-02-19 11:15匿名提问

结合上期不就有余额了嘛
会计宝

2024-02-19 11:16匿名提问

你要看应交税费-未交增值税-转出未交增值税
会计宝

2024-02-19 11:17匿名提问

你看的是应交税费-增值税-转出未交增值税,这个金额肯定是留底
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:19

上期是进项比销项多,不用交增值税,也就不用抵减加计税额了

2024-02-19 11:20匿名提问

会计宝

2024-02-19 11:20匿名提问

然后就留了呗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:20

但是账上是算进去了。现在已经跨年了,采用的什么会计准则

2024-02-19 11:21匿名提问

现在要怎么做账哒
会计宝

2024-02-19 11:21匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:22

借 应交增值税-未交增值税 负数 dai 营业外收入 负数

2024-02-19 11:23匿名提问

就这样就行了嘛
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:24

是的

2024-02-19 11:25匿名提问

那要是一般会计准则需要注意什么嘛
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:31

如果是企业会计准则,涉及到损益类科目了,跨年需要通过以前年度损益调整科目进行核算

2024-02-19 11:49匿名提问

对了,老师我这样做分录对的嘛
会计宝

2024-02-19 11:49匿名提问

就是之前做的
会计宝

2024-02-19 11:50匿名提问

以后假如有加计扣除的话,正规的要怎么做的
会计宝
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王苗苗老师2024-02-19 11:52

根据财政部发布的关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读,“生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额dai记“银行存款”科目,按加计抵减的金额dai记“其他收益”科目。”
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:53

实际缴纳增值税时,实际抵减时,实际抵减的加计税额入账
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:54

一般缴纳增值税时,借 应交税费——未交增值税 dai 银行存款 其他收益/营业外收入

2024-02-19 11:56匿名提问

那我就是早确认营业外收入了
会计宝

2024-02-19 11:56匿名提问

其他没啥问题
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:56

是的

2024-02-19 11:57匿名提问

好哒,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-02-19 11:57

不客气

2024-02-19 11:58匿名提问

对了,老师就是我们帮别人代理进口货物,别人给我们钱,我们代付给国外,我们是要给需要代理方开发票吧
会计宝
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王苗苗老师2024-02-19 11:59

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。如果问题较多,可以考虑充值平台会员,在会员期内可以不限次提问。
王苗苗老师

王苗苗老师2024-02-19 12:00

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