老师您好，现在发现以前年度多摊销了无形资产，之前的会计分录是借:管理费用贷:无形资产，现在跨年度冲销的话会计分录怎么写呀？盼回复，谢谢。

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2024/4/2 14:23:06

老师您好，现在发现以前年度多摊销了无形资产，之前的会计分录是借:管理费用 dai:无形资产，现在跨年度冲销的话会计分录怎么写呀？盼回复，谢谢。

涉及以前年度的损益用以前年度损益调整科目借无形资产 dai以前年度损益调整然后借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

好嘞，谢谢您，

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老师，还有个问题，按照这个分录调整完以后，利润表的未分配利润和资产负债表的未分配利润对不上，管理费用是不是也得调整？

因为是以前年度的，利润表里有以前年度损益调整的项目，涉及到资产负债表的无形资产，你调整下无形资产期初数即可

就是如果涉及以前年度损益调整那么利润表的未分配利润和资产负债表的未分配利润会不一样是吧，这个没关系是不是

是的，

利润表里没有未分配项目，只有净利润，里面一般有以前年度损益调整项目，如果想调一致就调整资产负债表项目即可

我这利润表没有以前年度损益调整呀，如果想调一致，怎么调整呀

没有，也是调整资产负债表项目，因为调整利润分配-未分配利润科目里了，你资产负债表的利润分配-未分配利润期初数即可

不影响当期的利润

好嘞，就是本年度都会导致资产负债表和利润表不一样，等下一个年度不涉及以前年度损益调整了，就会又一致了是不是

是的

好嘞，非常感谢

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2024-04-02 14:2388259581

安叔老师2024-04-02 14:24

涉及以前年度的损益用以前年度损益调整科目借无形资产 dai以前年度损益调整然后借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

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安叔老师2024-04-02 14:26

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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