老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?

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2024/4/18 17:22:12

老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?

服务期2024.2.1至2024.1.31?

可以按月确认收入的

日期是2024.2-2025.1

按月确认收入

4月吧预付款的发票开出去了

不会做分录

2-4月分别确认收入,借 应收账款 41,250 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税408.42。

我4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)

那开出去的发票呢,税款也对不上

4月收到预付款并开具发票时,借 银行存款198000 dai应收账款 82,500 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税1,143.56 预收账款73,514.86

只开了发票,这月不会收到款

借 应收账款 41,985.14 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税1,143.56

我开的发票税额是1960.40,那差额呢,不用做了吗

2月,3月已经做了一部分啊,408.42+408.42

应收款项按月不是41250吗?

不是多了个增值税么

到账也是按照41250*12月到账,怎么还扣了增值税?不明白

老师,2-3月都没有计收入,是从4月开始的,要不你把完整的分录写一下吧

借 应收账款124,485.14 dai 主营业务收入 40,841.58*3=122,524.74 应交税费-应交增值税1960.40

因为开具发票了,增值税纳税义务就已经发生了,需要申报核算增值税

有没有可以通过合同资产来体现的呢

可以

那完整的分录怎么做呢

借 合同资产 124,485.14 dai 主营业务收入 40,841.58*3=122,524.74 应交税费-应交增值税1960.40

补充:需要考虑以前期间确认的增值税等情况

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-04-18 17:22匿名提问

老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?
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王苗苗老师2024-04-18 17:27

服务期2024.2.1至2024.1.31?
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王苗苗老师2024-04-18 17:27

可以按月确认收入的

2024-04-18 17:29匿名提问

日期是2024.2-2025.1
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2024-04-18 17:29匿名提问

按月确认收入
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2024-04-18 17:29匿名提问

4月吧预付款的发票开出去了
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2024-04-18 17:32匿名提问

不会做分录
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王苗苗老师2024-04-18 17:35

2-4月分别确认收入,借 应收账款 41,250 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税408.42。

2024-04-18 17:40匿名提问

我4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)
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2024-04-18 17:40匿名提问

那开出去的发票呢,税款也对不上
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王苗苗老师2024-04-18 17:41

4月收到预付款并开具发票时,借 银行存款198000 dai应收账款 82,500 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税1,143.56 预收账款73,514.86

2024-04-18 17:42匿名提问

只开了发票,这月不会收到款
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王苗苗老师2024-04-18 17:45

借 应收账款 41,985.14 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税1,143.56

2024-04-18 17:49匿名提问

我开的发票税额是1960.40,那差额呢,不用做了吗
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王苗苗老师2024-04-18 17:50

2月,3月已经做了一部分啊,408.42+408.42

2024-04-18 17:54匿名提问

应收款项按月不是41250吗?
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王苗苗老师2024-04-18 17:58

不是多了个增值税么

2024-04-18 18:00匿名提问

到账也是按照41250*12月到账,怎么还扣了增值税?不明白
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2024-04-18 18:02匿名提问

老师,2-3月都没有计收入,是从4月开始的,要不你把完整的分录写一下吧
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王苗苗老师2024-04-18 18:05

借 应收账款124,485.14 dai 主营业务收入 40,841.58*3=122,524.74 应交税费-应交增值税1960.40
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王苗苗老师2024-04-18 18:06

因为开具发票了,增值税纳税义务就已经发生了,需要申报核算增值税

2024-04-18 18:09匿名提问

有没有可以通过合同资产来体现的呢
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王苗苗老师2024-04-18 20:02

可以

2024-04-18 20:07匿名提问

那完整的分录怎么做呢
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王苗苗老师2024-04-19 08:32

借 合同资产 124,485.14 dai 主营业务收入 40,841.58*3=122,524.74 应交税费-应交增值税1960.40
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官方回复2024-04-20 09:09

补充:需要考虑以前期间确认的增值税等情况
官方回复

官方回复2024-04-20 09:10

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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