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科目余额表，哪些科目期末余额必须一致，其他应付款借方有余额对吗

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2024/4/22 8:14:55

科目余额表，哪些科目期末余额必须一致，其他应付款借方有余额对吗

其他应付款借方有余额表示有其他应收的款项，应该报表重分类至其他应收款借方，现在财务软件基本上出财务报表的时候都会进行自动重分类

跨年冲红成本发票计入本年利润吗？

如果是小企业会计准则，红冲后直接根据成本发票录入正确的蓝字发票即可，如果是企业会计准则，费用类科目用以前年度损益调整科目替代，然后再结转到未分配利润

结转是系统自动结转的吧？

红冲的话跨年成本发票直接红字吗

是的，直接红字，结转到做结转分录，先红冲以后，根据成本发票借：以前年度损益调整 dai：相关科目 再结转 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

更正：是的，直接红字，先红冲以后，根据成本发票借：以前年度损益调整 dai：相关科目 再结转 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

之前用的是主营业务成本。现在改为以前年度吗

是的

一共做几笔分录呢

我们属于小企业

我们属于小企业

小企业会计准则采用未来适用法，直接先红冲，然后正常写蓝字分录就好，不需要走以前年度损益调整

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2024-04-22 08:1484428858

科目余额表，哪些科目期末余额必须一致，其他应付款借方有余额对吗
会计宝
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燕子老师2024-04-22 08:21

其他应付款借方有余额表示有其他应收的款项，应该报表重分类至其他应收款借方，现在财务软件基本上出财务报表的时候都会进行自动重分类
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2024-04-22 08:2284428858

跨年冲红成本发票计入本年利润吗？
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燕子老师2024-04-22 08:24

如果是小企业会计准则，红冲后直接根据成本发票录入正确的蓝字发票即可，如果是企业会计准则，费用类科目用以前年度损益调整科目替代，然后再结转到未分配利润

2024-04-22 08:2584428858

结转是系统自动结转的吧？
会计宝

2024-04-22 08:2684428858

红冲的话跨年成本发票直接红字吗
会计宝
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燕子老师2024-04-22 08:28

是的，直接红字，结转到做结转分录，先红冲以后，根据成本发票借：以前年度损益调整 dai：相关科目 再结转 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整
会计宝

燕子老师2024-04-22 08:29

更正：是的，直接红字，先红冲以后，根据成本发票借：以前年度损益调整 dai：相关科目 再结转 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

2024-04-22 08:3284428858

之前用的是主营业务成本。现在改为以前年度吗
会计宝
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燕子老师2024-04-22 08:32

是的

2024-04-22 08:3284428858

一共做几笔分录呢
会计宝

2024-04-22 08:3384428858

我们属于小企业
会计宝

2024-04-22 08:3384428858

我们属于小企业
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燕子老师2024-04-22 08:34

小企业会计准则采用未来适用法，直接先红冲，然后正常写蓝字分录就好，不需要走以前年度损益调整
燕子老师

燕子老师2024-04-22 08:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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