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18年进项发票 税务局认定是买的 4月补了增值税附加税 滞纳金 罚款 修改了18年的汇算清缴 现在2024年的账我怎么做

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2024/5/9 11:14:03

18年进项发票 税务局认定是买的 4月补了增值税附加税 滞纳金 罚款 修改了18年的汇算清缴 现在2024年的账我怎么做

采用的什么会计制度

税局只让改了18年的汇算清缴 说增值税18年不用动 今年也不用动

一般企业会计制度

但是不是补了增值税么

是的

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税进项转出，借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-未交增值税

计提附加税，借 以前年度损益调整 dai 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加

缴纳增值税附加税 滞纳金 罚款 ，借 应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加 营业外支出-滞纳金/罚款 dai 银行存款

借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

就这些是吧

是的

改完之后 利润表 和资产表 不平了

你的意思是报表间的关系对不上了么

正常的，因为做了以前年度损益调整，调了利润分配-未分配利润，但是利润表上不体现

其实勾稽关系还是存在的，利润表和资产负债表间的差额就是调整金额

那到时候提交季度报表 对不上 也通不过啊

可以通过吗？

可以

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李可可总会计师答疑老师
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2024-05-09 11:1499021669

18年进项发票 税务局认定是买的 4月补了增值税附加税 滞纳金 罚款 修改了18年的汇算清缴 现在2024年的账我怎么做
会计宝
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李可可2024-05-09 11:18

采用的什么会计制度
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2024-05-09 11:1899021669

税局只让改了18年的汇算清缴 说增值税18年不用动 今年也不用动
会计宝

2024-05-09 11:1999021669

一般企业会计制度
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 11:21

但是不是补了增值税么

2024-05-09 11:2199021669

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 11:22

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税进项转出，借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-未交增值税
会计宝

李可可2024-05-09 11:22

计提附加税，借 以前年度损益调整 dai 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加
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李可可2024-05-09 11:25

缴纳增值税附加税 滞纳金 罚款 ，借 应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加 营业外支出-滞纳金/罚款 dai 银行存款
会计宝

李可可2024-05-09 11:27

借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2024-05-09 11:3099021669

就这些是吧
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 11:33

是的

2024-05-09 11:5399021669

改完之后 利润表 和资产表 不平了
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李可可2024-05-09 11:58

你的意思是报表间的关系对不上了么
会计宝

李可可2024-05-09 11:59

正常的，因为做了以前年度损益调整，调了利润分配-未分配利润，但是利润表上不体现
会计宝

李可可2024-05-09 11:59

其实勾稽关系还是存在的，利润表和资产负债表间的差额就是调整金额

2024-05-09 12:0599021669

那到时候提交季度报表 对不上 也通不过啊
会计宝

2024-05-09 12:0699021669

可以通过吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 14:00

可以
李可可

李可可2024-05-09 14:01

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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