2024/5/11 10:06:25
总包代发民工工资给分包方班组,班组还没有开发票,分包方的账务处理,分录怎么写
我再确认下,你们只是代发工资吗?
你们是不是收取手续费作为收入?
我们是分包方,我们下面还有班组,相当于再分包出去
总包那边代发工资
冲抵工程款
三角账
代发分包和班组的工资
对吧
对的
也就是总包可以不支付你们钱,但是代替你们发工资
总包代发的这部分工资就冲抵工程款了
恩
明白这个逻辑了,我捋一捋账务
总包代发给班组的这部分款项,班组在没有开具发票的情况下,我们分包方也要做账务处理的,能不能借预付,dai应收这样直接冲抵
虽然没有发票,但是双方是有合同约定在先的吧?
可以这一样做
分包方收到总包代发的这部分款可以计入成本,这个是肯定的,主要是班组的这块不知道怎么做
班组后期会开发票给我们分包方冲账
原则上预付和应收不能直接冲抵
纠结就在这里
为什么我发的文字都是两遍?
你等我下,我写写分录,没有都是一遍
好的,谢谢老师
我写了写凭证,你不能这么直接抵账
起码三方得写个抵账说明
那应该怎么写
协议
上下游的合同都有的
三方写个抵账说明,可以抵扣
这个抵账说明如果要写的话,估计难
总包和班组,和你分包各自签订的合同吧
是的
那肯定不能了
班组明面上是我公司的,但实际是我们再分包出去的
那我也建议你不要这么抵扣,以后帐更不好分了
班组没有开发票给我们公司,然后总包那边直接代发民工工资,一方面总包冲抵了和分包的工程款,另一方面分包冲抵了和班组的工程款
所以现在不知道该怎么做
这钱如果从我们账上走的话,就不存在这些问题
那就是实际业务有了,但是书面合同还没有,那更是写个三方协议最好了
合同有的
分别和总包还有班组签的
不不,我说的三方之间的
内容一致,都是同一个项目
以免税务有后续的问题
等于我们就是个中间商
那现在这个分录该怎么做啊,老师
对于你和班组之间, 他应该付你款,对吧
不是,应该是我收总包的款,然后再来付班组的款
奥,我写错了
我现在给你分录,你和班组之间
班组给我干活,我要付班组钱
总包现在直接付了一部分工资款给班组
班组还没有给我开发票
借:生产成本/主营业务成本 dai:应付账款-班组 ---借方你看着适合你们单位的科目
但是由于没有开发票,摘要写为: 暂估
借:应收账款-总包 dai; 主营业务收入- 应交税费
借:管理费用-人工 dai:应收账款-总包
现在的问题是,实际上你的应收-总包和应付-班组,互相抵账,实际已经发生了
那总包付给班组的款分录
人家他俩之间的付款,与你啥关系
我是说,从账面上
关系就是班组是属于我们公司的,针对总包那边来说
奥
这样啊
明面上,都是你们公司的
对的
那就直接抵了就行了
借:应付-班组 dai:应收-总包
班组没开发票,借预付,dai应收可以吗
你看看,不是一个公司吗,一个公司怎么还开发票呢?
那公司跟班组又咋做分录啊
这样,我问你,公司和班组之间,1) 这两个单位的财务帐,是不是分别申报 如果是,这就是两个实体,
对的,班组是个体户,单独申报的
只不过,这个班组,也是你的(实际上),对吗
对
可以这么理解
是不是总包不让你在分包
所以三方协议不能签
再分包不合规合法
明白了
三方协议肯定签不了
总包以为分包和班组市一家
对
所以钱一块支付了
总包是按人头付的,要做工资表
他不管什么班组不班组,只要是我们提供的花名册就行
那这样,班组和分包之间签订协议,双方之间的往来,已经由总包支付了,双方之间的合同债权已经结清,等等一类的
这个可以签
只能这样了
那最好先把发票开了,让班组
那意思还是用之前我说的借预付,dai应收,直接冲抵吗
行
发票班组会开的
恩
可以的这样
就是风险有点大,再给你查出来,你转包
那好吧,谢谢老师
没事,以后有问题,还可以再问我
怎么问?
这上面好像是系统分配老师
哈哈,你可以找客服,专门找我就行
O(∩_∩)O哈哈~,好的
忙吧