公司去年收到50万全部计入门票收入，这个月才看到合同，实际应该为26房屋租赁收入，24万挂子公司往来。去年的账务处理：借：银行存款50 贷：主营业务收入485436.89 应交增值税14563.11； 借：税金及附加 1747.57 贷：应交附加税1747.57。我自己做了以前年度损益调整，不知道对不对
原标题：公司去年收到50万全部计入门票收入，这个月才看到合同，实际应该为26房屋租赁收入，24万挂子公司往来。去年的账务处理：借：银行存款50 贷：主营业务收入485436.89 应交增值税14563.11； 借：税金及附加 1747.57 贷：应交附加税1747.57。我自己做了以前年度损益调整，不知道对不对
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2024/5/14 14:27:04
公司去年收到50万全部计入门票收入，这个月才看到合同，实际应该为26房屋租赁收入，24万挂子公司往来。去年的账务处理：借：银行存款50 dai：主营业务收入485436.89 应交增值税14563.11； 借：税金及附加 1747.57 dai：应交附加税1747.57。我自己做了以前年度损益调整，不知道对不对
之前是全部申报的无票收入么，增值税
50万开了发票，已经做了红冲处理，重新开了26的租金发票
采用的小企业会计准则么
一般企业
就是金额有点大，本来我不想走这个科目，太烦啦
有以前年度损益调整科目么
有的
50万的负数发票需要入账，借 以前年度损益调整485436.89 应交增值税14563.11 dai 应收账款 500000。重新开了26的租金发票，也需要入账，借 应收账款 260000 dai 以前年度损益调整 应交增值税
借 应收账款240000 dai 其他应付款-子公司 240000
呃。。。就是24要是应该付给子公司的，所以我坐在了其他应付里可以么
以前年度损益调整的余额转到利润分配-未分配利润科目
我做的这个可以么
就是24要是应该付给子公司的，所以我坐在了其他应付里可以么，可以
我做的这个可以么，不可以
你能直接给我下分录么
我学习学习
附加税确实已经缴纳了，之前多交了
我上面发过了
话说50万我已经全额收到了，还要挂应收账款么
应收账款只是一个过渡科目
最后是平的
好的，谢谢老师
因为银行存款之前都已经收到了，入账了，银行存款科目不能动
好滴
不客气
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16311条 与 收入,合同,租赁,子公司,往来,账务处理,银行存款,主营业务收入,应交增值税,税金及附加,附加税,以前年度损益调整 相关问题 >
