发现漏提了上年的企业所得税要如何做分录

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2024/5/27 10:16:20

发现漏提了上年的企业所得税要如何做分录

可以在本期补计提

是什么会计制度

小企业会计准则

会计分录要怎么写

可以采用未来适用法，借所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税

上面这两分录不是一样的吗

嗯

不通过以前年度损益调整的吗

怎么没回复

小企业会计准则，没有这个科目。不通过这个科目

可以反结账到上年去补计提的吗

也可以

反账到上年去补计提是不是利润就变了，这样会不会有问题

净利润会变

需要更改第四季度和年度财务报表

如果直接在当年，借所得税费用，dai应交税费-应交企业所得税，这样当年所得税不是就增加了吗

在税法上，属于去年的缴纳的所得税就是去年的，不管账上怎么记

税费有所属期的

如果直接在当年，借所得税费用，dai应交税费-应交企业所得税，这样当年所得税不是就增加了吗，会影响账上的净利润

我是不是可以这样理解，不管把这笔所得税分录记在哪年都属于上年的所得税，但可以通过调整报表把数据列到上年的报表中，不影响当年的净利润

我是不是可以这样理解，不管把这笔所得税分录记在哪年都属于上年的所得税，是的

明白了，谢谢老师

不客气

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2024-05-27 10:1677930400

发现漏提了上年的企业所得税要如何做分录

李可可2024-05-27 10:22

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李可可2024-05-27 10:22

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