可以重复暂估入库/暂估入账？

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2024/5/28 17:15:05

可以重复暂估入库/暂估入账？

一般一笔业务不可以重复入账的

你上面是指的同一笔业务么

还有个问题，这种暂估入库的商品，一般是月底一次性对账，一次结转的。比如 1.收到货物借：库存商品～暂估入库450000 dai：应付账款～暂估应付款45000 2.领用货物借：主营业务成本～暂估入库450000 dai：库存商品～暂估入库450000

到时第二年，或是第二个月。材料款不会一次性一起来，比如450000，只来了50000。

这个分录怎么写？

材料款不会一次性一起来，是指发票还是支付款项

材料款月底对一次账

然后呢

没有发票么

就是对方发货过来，我们用了。但是发票没到

嗯，可以先预估入账

分录怎么写？

你的意思是取得发票后，怎么入账吧

比如2023年，我们材料款暂估入账的是45万，2024年材料款没办法一次性全部到位。打比方只收到了5万

2023年分录

你是采购方

是支付货款

你说的收到，是收到什么

收到了货，卖了

但是没收到发票

我们是材料中间商

我把2023年分录写一下

借：库存商品～暂估入库45万 dai：应付账款～暂估应付款45万借：主营业务成本～暂估入账45万 dai：库存商品～暂估入库45万

现在是要问什么是采购还是出售

我知道库存预估入库了

现在是要问什么

打比方，今年发票回来了一部分。比如是5万

这个分录怎么写？

意思就是取得了一部分发票

对

把对应的预估部分冲销掉，借库存商品～暂估入库 -5万 dai 应付账款～暂估应付款 -5万

然后根据发票再重新入账，假如取得普票，借库存商品 5万 dai 应付账款 5万

分录不需要整笔冲减？可以冲减一部分？

可以冲减一部分？可以

这个结转进成本了

成本那部分？

小企业准则，没有以前年度损益调整科目

老师，分录怎么写？

如果金额没有差异的话，结转的成本不用调

如果有差异？

多结转的冲销掉，没有以前年度损益调整科目，跨年调整的话通过利润分配-未分配利润调整

我比较愚钝，这样说不来理解。

不太理解

能写成分录吗？

借库存商品 dai 利润分配-未分配利润

我理解是这样的，和你不一样？ 2023年，暂估入库45万。借：库存商品～暂估入库45万 dai：应付账款～暂估应付款45万借：主营业务成本～暂估入账45万 dai：库存商品～暂估入库45万 2024年收到部分发票，5万。第一步：冲减2023暂估入库。借库存商品～暂估入库 -45万 dai 应付账款～暂估应付款 -45万借：利润分配～未分配利润-45万 dai：库存商品～暂估入库-45万第二步：5万入账借：利润分配-未分配利润5万 dai：应付账款5万第三步：重新暂估40万借：利润分配～未分配利润40万 dai：主营业务成本～暂估入账40万

这是之前我写的，你帮看看有问题吗？

如果可以，麻烦用你的方法，写个分录让我学一下

为什么45万要全部红冲掉

2024年收到部分发票，5万。

把对应的预估部分冲销掉，借库存商品～暂估入库 -5万 dai 应付账款～暂估应付款 -5万

然后根据发票再重新入账，假如取得普票，借库存商品 5万 dai 应付账款 5万

对于这部分，我有点疑惑

你看你的分录，最后结果一样

我一直以为需要用到利润分配

不用

你的分录最后利润分配还是0

就等于没有变动嘛

是的

按照老师的疏理一遍。第一步：把对应的预估部分冲销掉借库存商品～暂估入库 -5万 dai 应付账款～暂估应付款 -5万第二步：然后根据发票再重新入账，假如取得普票。借库存商品 5万 dai 应付账款 5万第二步：

第三步呢？

这个库存实际没有了的，已经用了

你看一下，库存最后是0

那还需要有第三步？

不需要

我们这里没有发票回来，年报的时候需要先交税

450000*0.05=22500

你的意思是汇算清缴前没取得合规票据

不是有5万么

是的

搞错了，400000*0.05=20000

那做纳税调增

调表不调账

是的

之后有票回来了，再去改年报，退税

可以

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2024-05-28 17:1536579742

可以重复暂估入库/暂估入账？

李可可2024-05-28 17:16

一般一笔业务不可以重复入账的

李可可2024-05-28 17:17

你上面是指的同一笔业务么

2024-05-28 17:1836579742

点击展开全文 (78条)

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