这个需要分公司需要报企业所得税吗？怎么核定了，没有出来给我报？

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2024/5/29 18:24:31

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老师，为什么我的没有那个企业所得税年报的。他只核定季报。

没有你那个企业所得税分支机构

你是哪里的企业

广东的

这个明天回复你，可以吗

好的，在广东设立的分公司

总公司在哪里

湖南吧

好的

你好，请问今天可以答复了吗？

稍等

广东哪里的

横沥镇月塘路

哪个市

东莞市

第五条以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税：（一）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。（二）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。（三）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。（四）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。（五）汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。

不属于上述范围的，要申报企业所得税年报

我要办税-税费申报及缴纳-企业所得税申报，下面有有跨地区分支机构的年度申报

那我是小微企业不用报吗？应该属于第二条

是的

那他干嘛要核定呢

而且核定季度不核定年报

她是独立核算的哦

季度是需要申报的

独立核算只是指账务上

我还是没有找到在哪里报

你在搜索栏搜索企业所得税申报

你好，上面我也是咨询东莞税务局的，你要不再咨询一下主管税务部门

这个我是新版进去，然后她提示这个

她说无需申报

那就不用申报

嗯嗯好的，谢谢老师

不客气

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李可可总会计师答疑老师

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2024-05-29 18:2497163281

这个需要分公司需要报企业所得税吗？怎么核定了，没有出来给我报？

2024-05-29 18:5397163281

李可可2024-05-29 18:32

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