老师2022年和2023年漏记的成本和费用票，今年如何做分录

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2024/6/5 7:58:40

借：以前年度损益调整 dai：应付账款

之前的不可以今年用了吗

小企业会计

原则上讲，需要进22.23年的损益小企业可以适用未来适用法，进24年的损益（会计准则允许，但是有的地区税务不认可在24年进行税前扣除，是有税务风险的）

如果金额比较大的话，个人不建议你做到24年的费用和成本中；金额小的话可以

那小企业会计准则用什么科目

金额小的范围大概多少呢

利润分配-未分配利润

看你们公司整体的收入成本情况，对24年的损益影响不大的（比方你几十万的成本，那万千数块钱问题就不大）

我们属于传媒，成本票很少，漏记的大多数费用票，大概就几万块，

几万，金额就有点大了

可以一部分做到今年吗？其余的结转到利润

账是可以做的，税务风险只是说有可能，也不是一定会发生不是结转到利润，是直接做未分配利润，这样不会影响24年的利润（做未分配，如果想要进行税前扣除的话，需要去更正22.23年的汇算清缴表哈）

那就直接做利润分配吧

嗯嗯

谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2024-06-05 07:5884428858

老师2022年和2023年漏记的成本和费用票，今年如何做分录

杨老师.2024-06-05 08:11

借：以前年度损益调整 dai：应付账款

2024-06-05 08:1284428858

之前的不可以今年用了吗

2024-06-05 08:1284428858

小企业会计

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