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请问去年支付的一笔小额费用开的专票进项已抵扣，当时代账没看到票入的借：应付账款 贷：银存，现在我找到票了直接入费用可以吗？进项咋办

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2024/6/8 5:50:03

请问去年支付的一笔小额费用开的专票进项已抵扣，当时代账没看到票入的借：应付账款 dai：银存，现在我找到票了直接入费用可以吗？进项咋办

请问执行什么会计准则

他去年借应付账款 相当于没有入损益

执行企业会计准则 ，需要追溯调整到2023年， 用以前年度损益调整 ，修改上年财务报表， 按照准确的报表去做汇算清缴 ，执行小企业会计准则，采用往来适用法，计入24年损益，但是需要调整23年汇算。

是小企业会计准则

那我就是直接计入今年的损益，那进项已经被抵扣了还是需要录吗

你的进项税肯定是今年收到票才抵扣的 ， 跟发票一起计入24年， 进项税不影响损益

不是的，发票去年就开了我去年就抵扣了，不知道为什么没做到账上，这个月才找到票

去年抵扣了 ，你增值税没做账务处理 ？ 那你增值税余额一直不对啊？进项税额少了，24年需要补做将增值税做平，正常在24年补做就行了。

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2024-06-08 05:50匿名提问

请问去年支付的一笔小额费用开的专票进项已抵扣，当时代账没看到票入的借：应付账款 dai：银存，现在我找到票了直接入费用可以吗？进项咋办
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-06-08 05:56

请问执行什么会计准则
会计宝

秦枫老师2024-06-08 05:57

他去年借应付账款 相当于没有入损益
会计宝

秦枫老师2024-06-08 06:00

执行企业会计准则 ，需要追溯调整到2023年， 用以前年度损益调整 ，修改上年财务报表， 按照准确的报表去做汇算清缴 ，执行小企业会计准则，采用往来适用法，计入24年损益，但是需要调整23年汇算。

2024-06-08 06:06匿名提问

是小企业会计准则
会计宝

2024-06-08 06:11匿名提问

那我就是直接计入今年的损益，那进项已经被抵扣了还是需要录吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-06-08 06:26

你的进项税肯定是今年收到票才抵扣的 ， 跟发票一起计入24年， 进项税不影响损益

2024-06-08 07:00匿名提问

不是的，发票去年就开了我去年就抵扣了，不知道为什么没做到账上，这个月才找到票
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-06-08 07:02

去年抵扣了 ，你增值税没做账务处理 ？ 那你增值税余额一直不对啊？进项税额少了，24年需要补做将增值税做平，正常在24年补做就行了。
秦枫老师

秦枫老师2024-06-08 07:03

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