假设23年利润总额为-10000，未分配利润为2000，24年汇算清缴后发现有2500元管理费用未冲减预付款，该如何调整？以及企业所得税季报和汇算清缴该如何更改

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2024/6/25 10:23:08

24年汇算清缴后发现有2500元管理费用未冲减预付款，是什么意思，是费用少入了么

对

就是先入了预付款，但是回票忘记录进23年费用

可以在24年做调整，适用什么会计制度

小企业

借利润分配-未分配利润 dai 预付账款

那么是不是需要更改23年汇算清缴表，但24年企业所得税季度报如何报呢

那么是不是需要更改23年汇算清缴表，是的

但24年企业所得税季度报如何报呢，调的是23年的账不影响24年，而且通过利润分配-未分配利润调整，不影响24年的利润表，24年企业所得税季度报就按照利润表正常填报。

资产负债表也按照冲减完未分配利润的报表申报吗？

是的

在24年调账会影响当期的资产负债表

好的，这个问题已经解决，需要追加一个问题，那么工商年报是否也按照账面更改未分配利润后的资产数据申报呢？

工商年报就按照12月的财务报表填表

也就是说就算调整了未分配利润影响了资产负债表，工商年报也按照12月的的资产负债表及利润表填写，对吗？

是的

那如果我要调整23年未分配利润，更正23年汇算清缴数据，需要调整23年报表吗？还是只需要调减纳税明细表中扣除类的其他，不更改报表呢？

要改税务系统的财务报表

那这种情况下，是不是25年汇报24年的汇算清缴的时候，也要把这部分调整的未分配利润减掉呢？

通过利润分配-未分配利润调整，不影响24年的利润表啊

您的意思是说调整了未分配利润，那么就要调整23年的资产负债表以及利润表，但是不调整24年汇报的12月资产负债表以及利润表吗？

是的

那我税务上调整了这个财务报表，但是工商年报却是按照账面系统申报23年数据吗？比如23年资产总额5500，调整未分配利润2500，那么税务系统上是3000，工商年报数据还是按照账面5500申报，是这个意思吗

是的

好的

嗯嗯

老师，为啥我调整了未分配利润，汇算清缴23年报表要调整，但是同时也影响了24年的资产负债表，为啥25年填写24年汇算清缴时资产负债表不用调整呢？

填写24年汇算清缴时资产负债表，就按照账上的填啊

一般税务系统里的资产负债表填期末数据

okok

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2024-06-25 10:23匿名提问

李可可2024-06-25 10:27

24年汇算清缴后发现有2500元管理费用未冲减预付款，是什么意思，是费用少入了么

2024-06-25 10:29匿名提问

对

2024-06-25 10:29匿名提问

就是先入了预付款，但是回票忘记录进23年费用

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