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汇算补缴税款问题及2023票2024年做账汇算问题

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2024/6/27 16:31:29

汇算补缴税款问题及2023票2024年做账汇算问题

您好，采用什么会计制度

好像是小企业会计制度

汇算补缴税款，可以采用未来适用法，借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

老师2024年自查补缴2022年的所得税，里面有滞纳金

滞纳金记到营业外支出

老师假如用企业会计制度话是不是需要以前年度损益调整。分录帮忙写下

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 以前年度损益调整 dai 银行存款，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

老师里面的滞纳金直接记入到营业外支出，不需要通过以前年度损益调整？

2024年做账收到2023年的发票，那么2024年汇算时这个需要调整吗

老师里面的滞纳金直接记入到营业外支出，不需要通过以前年度损益调整？记到 以前年度损益调整了啊，你看第二个分录

2024年做账收到2023年的发票，那么2024年汇算时这个需要调整吗，是属于23年的支出么，如果是的话，可以算到23年

第二个分录里面没有看到营业外支出

23年的发票，24年付款，24年做账

实际是属于什么时候的成本费用

实际属于23年的

那应该算到23年

这样的分录就不提现出营业外支出了？最后结转的那个以前年度损益调整的金额是不是就是所得税和滞纳金的金额？

企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

那么做24年汇算的时候这个23发票做账的也可以抵扣，不用调整？

规范来说的话，应该更正23年的年报。在实际工作中，有些公司可能会要求对方换开发票换成24年日期开具的然后正常做到24年

这样的分录就不提现出营业外支出了？最后结转的那个以前年度损益调整的金额是不是就是所得税和滞纳金的金额？

是的

老师可以缴纳的那个企业所得税通过以前年度损益，滞纳金通过营业外支出做账吗？

如果金额较小的话，也可以

金额3000

那金额有点大

这个较小的定义不超多少？

不更正23年的年报，也不重开发票，24年汇算的话这个需要调整吗

更正一下，因补缴税款应支付的罚金和滞纳金，应计入当期损益，记到营业外支出

不更正23年的年报，也不重开发票，24年汇算的话这个需要调整吗，在实际工作中，有些公司会正常的入账，正常的抵税，没有调整

老师的意思是那个企业所得税通过以前年度损益，滞纳金不需要通过，继续记到营业外支出？

是的

通过以前年度损益，那个资产表和利润表的那个等式就不想等了吧，需要管吗

不用

以前年度损益最后结转到利润分配-未分配利润，财务报表勾稽关系的差额就是调整金额

那么这样后面的报表需要调整吗

报表财务软件自动生成，不用调整

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李可可总会计师答疑老师
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2024-06-27 16:3187744112

汇算补缴税款问题及2023票2024年做账汇算问题
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 16:34

您好，采用什么会计制度
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2024-06-27 16:3587744112

好像是小企业会计制度
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 16:38

汇算补缴税款，可以采用未来适用法，借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

2024-06-27 16:3987744112

老师2024年自查补缴2022年的所得税，里面有滞纳金
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 16:40

滞纳金记到营业外支出

2024-06-27 16:4187744112

老师假如用企业会计制度话是不是需要以前年度损益调整。分录帮忙写下
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 16:43

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 以前年度损益调整 dai 银行存款，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2024-06-27 16:4587744112

老师里面的滞纳金直接记入到营业外支出，不需要通过以前年度损益调整？
会计宝

2024-06-27 16:5487744112

2024年做账收到2023年的发票，那么2024年汇算时这个需要调整吗
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:02

老师里面的滞纳金直接记入到营业外支出，不需要通过以前年度损益调整？记到 以前年度损益调整了啊，你看第二个分录
会计宝

李可可2024-06-27 17:03

2024年做账收到2023年的发票，那么2024年汇算时这个需要调整吗，是属于23年的支出么，如果是的话，可以算到23年

2024-06-27 17:0387744112

第二个分录里面没有看到营业外支出
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李可可2024-06-27 17:03

会计宝

2024-06-27 17:0487744112

23年的发票，24年付款，24年做账
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李可可2024-06-27 17:04

实际是属于什么时候的成本费用

2024-06-27 17:0587744112

实际属于23年的
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:06

那应该算到23年

2024-06-27 17:0687744112

这样的分录就不提现出营业外支出了？最后结转的那个以前年度损益调整的金额是不是就是所得税和滞纳金的金额？
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:06

企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

2024-06-27 17:0787744112

那么做24年汇算的时候这个23发票做账的也可以抵扣，不用调整？
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:09

规范来说的话，应该更正23年的年报。在实际工作中，有些公司可能会要求对方换开发票换成24年日期开具的然后正常做到24年

2024-06-27 17:1187744112

这样的分录就不提现出营业外支出了？最后结转的那个以前年度损益调整的金额是不是就是所得税和滞纳金的金额？
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:11

是的

2024-06-27 17:1287744112

老师可以缴纳的那个企业所得税通过以前年度损益，滞纳金通过营业外支出做账吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:12

如果金额较小的话，也可以

2024-06-27 17:1287744112

金额3000
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:13

那金额有点大

2024-06-27 17:1387744112

这个较小的定义不超多少？
会计宝

2024-06-27 17:1587744112

不更正23年的年报，也不重开发票，24年汇算的话这个需要调整吗
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李可可2024-06-27 17:18

更正一下，因补缴税款应支付的罚金和滞纳金，应计入当期损益，记到营业外支出
会计宝

李可可2024-06-27 17:19

不更正23年的年报，也不重开发票，24年汇算的话这个需要调整吗，在实际工作中，有些公司会正常的入账，正常的抵税，没有调整

2024-06-27 17:1987744112

老师的意思是那个企业所得税通过以前年度损益，滞纳金不需要通过，继续记到营业外支出？
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:19

是的

2024-06-27 17:2587744112

通过以前年度损益，那个资产表和利润表的那个等式就不想等了吧，需要管吗
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:29

不用
会计宝

李可可2024-06-27 17:30

以前年度损益最后结转到利润分配-未分配利润，财务报表勾稽关系的差额就是调整金额

2024-06-27 17:4287744112

那么这样后面的报表需要调整吗
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 17:43

报表财务软件自动生成，不用调整
李可可

李可可2024-06-27 17:44

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