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年终绩效工资，计提数与实际发放数不一致怎么做账务处理，会计分录怎么写？

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2024/6/28 6:30:06

年终绩效工资，计提数与实际发放数不一致怎么做账务处理，会计分录怎么写？

去年计提的，今年发，通过什么科目调整

计提的多且不再发放的话，就红冲借：以前年度损益调整 负数 dai：应付职工薪酬负数

如果计提的少呢？

补提，借：以前年度损益调整 dai：应付职工薪酬

计提的多且不再发放的话，就红冲借：以前年度损益调整 负数 dai：应付职工薪酬负数

这里能不能都用负数？

红冲都是负数，借dai都是

好的，谢谢老师

不客气

老师，年终奖也是计应付职工薪酬-工资科目是吧？

可以，或者单独设奖金科目都可以

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-06-28 06:3070605804

年终绩效工资，计提数与实际发放数不一致怎么做账务处理，会计分录怎么写？
会计宝

2024-06-28 06:3170605804

去年计提的，今年发，通过什么科目调整
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-28 06:31

计提的多且不再发放的话，就红冲借：以前年度损益调整 负数 dai：应付职工薪酬负数

2024-06-28 06:4770605804

如果计提的少呢？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-28 06:48

补提，借：以前年度损益调整 dai：应付职工薪酬

2024-06-28 07:0070605804

计提的多且不再发放的话，就红冲借：以前年度损益调整 负数 dai：应付职工薪酬负数
会计宝

2024-06-28 07:0070605804

这里能不能都用负数？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-28 07:00

红冲都是负数，借dai都是

2024-06-28 07:1870605804

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-28 07:42

不客气

2024-06-28 16:0770605804

老师，年终奖也是计应付职工薪酬-工资科目是吧？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-28 16:09

可以，或者单独设奖金科目都可以
杨老师.

杨老师.2024-06-28 16:10

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