，之前会计把去年的收入做成了费用，今年需要把费用类入利润分配，还是按原来的冲掉

原标题：请问一下，之前会计把去年的收入做成了费用，今年需要把费用类入利润分配，还是按原来的冲掉？去年做的收入今年冲，如何冲

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2024/7/2 16:07:34

请问一下，之前会计把去年的收入做成了费用，今年需要把费用类入利润分配，还是按原来的冲掉？去年做的收入今年冲，如何冲

应交税费不对

去年的账做错，去年已经年结了，可以在今年做调整

可以把原分录冲销掉，然后按正确的分录入账

公司采用的什么会计制度

小企业

收入做成成本了

然后冲红成本是按原分录吗？

那之前漏记的税金及附近，也是直接记吗

然后冲红成本是按原分录吗？是的

那之前漏记的税金及附近，也是直接记吗，是的

那之前做错的收入分录呢

为啥不用利润分配啊，老师

小企业会计准则，跨年调整可以采用未来适用法

当然也可以通过利润分配-未分配利润科目做调整

那之前计入费用，影响了利润，导致利润减少，今年用利润分配，会不会被说漏税呢？

所以如果23年的年报数据有误的话，建议做更正

那我直接冲红，就把数据放到今年了，是不是不用更正了

还是要更正的

那我冲红的应该用利润分配还是原分录冲

都可以

实务上，两种都可以

如果不想影响今年的利润表的话，就通过利润分配-未分配利润科目做调整

如果不更改之前的表，用利润分配，是不是少交税的行为？

要看去年做过调整后是否需要补税，如果是需要补税而没有及时做调整的话，涉及到漏税

去年亏损

去年做了暂估，但有弥补5年的亏损

所以今年没交税

老师就是不太清楚这种情况用利润还是按原分录

账务上，都可以的

主要是要涉税

严格来说的话，是需要更改年报的

所以分不清哪种

小企业不是适用未来吗

是的

所以两种都可以

可是原分录影响利润呀

是的

所以不想影响今年的利润表的话，就通过利润分配-未分配利润科目做调整

可是报税影响啊

如果通过利润分配-未分配利润科目做调整，就不影响今年的利润表，不影响明年汇算24年的年报啊

23年的年报做更正

那原分录呢

你的原分录是什么

借，主营业务成本，dai其他应付

借其他应付 dai 利润分配-未分配利润

然后再做正确的分录

这个一般不是按原分录，把成本替换成利润吗

是的啊，现在不是要冲销掉原分录么，所以换一下借dai方

啥时候用这种情况呢

跨年调整

那我这个可以用吗

可以呀

换借dai的意思是啥呀

就冲销的意思

那原分录换利润也是吗，

啥换利润

你看看上面的分录，先理解一下

借利润，dai其他应付

原分录做错了，不是换一下借dai方冲销掉么

原分录做错了，冲销掉不就是换一下借dai方么

那如果不用利润，也是借其他应付，dai主营业务成本？

她是把收入做成了费用

然后主营业务成本是损益类科目，跨年调整，不想影响本年的利润表，就通过利润分配-未分配利润科目调整

最后损益类科目不是都结转到了利润分配-未分配利润么

她是把收入做成了费用，所以要先把错误的分录冲销掉，然后再重新做正确的分录

理解了么

所以，用那个也一样的吗？我有点懵了

你先好好看看，理解理解

这个不分去年今年，做错就按这样冲吗？

跨年调整啊

你不是在今年调去年的账么

如果今年的话，就直接原分录冲红吗

是的

跨年就倒过来，然后看要不要影响利润，如果要，直接倒过来写就行了，不用红字对吗

可以红字也可以换一下借dai方

不是说看不看影响利润，是所有的错账都是这样

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2024-07-02 16:0784428858

请问一下，之前会计把去年的收入做成了费用，今年需要把费用类入利润分配，还是按原来的冲掉？去年做的收入今年冲，如何冲

2024-07-02 16:0884428858

应交税费不对

2024-07-02 16:0884428858

应交税费不对

王苗苗老师2024-07-02 16:13

去年的账做错，去年已经年结了，可以在今年做调整

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