一般纳税当月开了普票但是没有进项怎么做分录

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2024/7/3 9:53:34

开具了普票确认收入和成本

没有进项不做进项税的处理

但是他有留抵税额

留抵税额直接在申报增值税的时候抵减了

在做缴纳或者结转的分录的时候在一起处理

正常增值税的结转如果是有留抵的话，应交税费-未交增值税科目借方有余额你这月如果没有勾选进项税只有留抵和销项税，而且销项税小于留抵税额的话可以不做结转的处理，

如果是销项税大于以前的留抵，需要缴纳税款的。结转的时候应交税费-未交增值税dai方有余额。在下个月记账的时候直接抵平就可以了

新手不太明白

不转出未交增值税吗

结转呀

你的留抵金额是多少

销项税是多少

留底700多，销项才20

那你不用做结转的分录

不结转销项那里不是有挂余额在上面吗

或者如果你不想挂有余额，也可以结转出去，根据你们的记账习惯，这个是比较灵活的

借：应交税费-应交增值税（销项税）dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税

这样你的应交税费-未交增值税就剩下700-20=680

但是之前的会计做分录的时候进项大于销项也没有转出

所以说看你们的处理习惯

那她之前没有做转出的我现在可以补结转进项转出吗

这个增值税的结转实操中处理起来是比较灵活的

如果你想规范的话，单独一个月份的进项税大于销项税是可以不做结转的处理的

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2024-07-03 09:5312959274

一般纳税当月开了普票但是没有进项怎么做分录

andy老师2024-07-03 10:10

开具了普票确认收入和成本

andy老师2024-07-03 10:10

没有进项不做进项税的处理

2024-07-03 10:1112959274

但是他有留抵税额

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