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一般纳税当月开了普票但是没有进项怎么做分录

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2024/7/3 9:53:34

一般纳税当月开了普票但是没有进项怎么做分录

开具了普票确认收入和成本

没有进项不做进项税的处理

但是他有留抵税额

留抵税额直接在申报增值税的时候抵减了

在做缴纳或者结转的分录的时候在一起处理

正常增值税的结转 如果是有留抵的话，应交税费-未交增值税科目借方有余额 你这月如果没有勾选进项税 只有留抵和销项税，而且销项税小于留抵税额的话可以不做结转的处理，

如果是销项税大于以前的留抵，需要缴纳税款的。结转的时候应交税费-未交增值税dai方有余额。在下个月记账的时候直接抵平就可以了

新手不太明白

不转出未交增值税吗

结转呀

你的留抵金额是多少

销项税是多少

留底700多，销项才20

留底700多，销项才20

那你不用做结转的分录

不结转销项那里不是有挂余额在上面吗

或者如果你不想挂有余额，也可以结转出去 ，根据你们的记账习惯，这个是比较灵活的

借：应交税费-应交增值税（销项税）dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税

这样你的应交税费-未交增值税就剩下700-20=680

但是之前的会计做分录的时候进项大于销项也没有转出

但是之前的会计做分录的时候进项大于销项也没有转出

所以说看你们的处理习惯

那她之前没有做转出的我现在可以补结转进项转出吗

这个增值税的结转实操中处理起来是比较灵活的

如果你想规范的话，单独一个月份的进项税大于销项税是可以不做结转的处理的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-03 09:5312959274

一般纳税当月开了普票但是没有进项怎么做分录
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-03 10:10

开具了普票确认收入和成本
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会计宝

andy老师2024-07-03 10:10

没有进项不做进项税的处理

2024-07-03 10:1112959274

但是他有留抵税额
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-03 10:11

留抵税额直接在申报增值税的时候抵减了
会计宝

andy老师2024-07-03 10:12

在做缴纳或者结转的分录的时候在一起处理
会计宝

andy老师2024-07-03 10:13

正常增值税的结转 如果是有留抵的话，应交税费-未交增值税科目借方有余额 你这月如果没有勾选进项税 只有留抵和销项税，而且销项税小于留抵税额的话可以不做结转的处理，
会计宝

andy老师2024-07-03 10:14

如果是销项税大于以前的留抵，需要缴纳税款的。结转的时候应交税费-未交增值税dai方有余额。在下个月记账的时候直接抵平就可以了

2024-07-03 10:1512959274

新手不太明白
会计宝

2024-07-03 10:1512959274

不转出未交增值税吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-03 10:16

结转呀
会计宝

andy老师2024-07-03 10:16

你的留抵金额是多少
会计宝

andy老师2024-07-03 10:16

销项税是多少

2024-07-03 10:1712959274

留底700多，销项才20
会计宝

2024-07-03 10:1712959274

留底700多，销项才20
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-03 10:17

那你不用做结转的分录
会计宝

andy老师2024-07-03 10:17

会计宝

2024-07-03 10:1812959274

不结转销项那里不是有挂余额在上面吗
会计宝
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andy老师2024-07-03 10:18

或者如果你不想挂有余额，也可以结转出去 ，根据你们的记账习惯，这个是比较灵活的
会计宝

andy老师2024-07-03 10:19

借：应交税费-应交增值税（销项税）dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
会计宝

andy老师2024-07-03 10:19

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税
会计宝

andy老师2024-07-03 10:19

这样你的应交税费-未交增值税就剩下700-20=680

2024-07-03 10:2112959274

但是之前的会计做分录的时候进项大于销项也没有转出
会计宝

2024-07-03 10:2112959274

但是之前的会计做分录的时候进项大于销项也没有转出
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-03 10:25

所以说看你们的处理习惯

2024-07-03 10:2612959274

那她之前没有做转出的我现在可以补结转进项转出吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-03 10:26

这个增值税的结转实操中处理起来是比较灵活的
会计宝

andy老师2024-07-03 10:26

如果你想规范的话，单独一个月份的进项税大于销项税是可以不做结转的处理的
andy老师

andy老师2024-07-03 10:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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