5月份销售产品5000kg未开票入的账，6月份开发票数量是2600kg，按照2600入的账，金额一样，只是数量在主营业务收入明细账里贷方有个2400，这种情况这个月结转成本怎么办

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2024/7/4 17:16:22

5月份销售产品5000kg未开票入的账，6月份开发票数量是2600kg，按照2600入的账，金额一样，只是数量在主营业务收入明细账里dai方有个2400，这种情况这个月结转成本怎么办

收入的确认，是权责发生制，不是根据开票来确认的

如果销售已经实现，无论是否开票，均应该按照实际销售的数据确认收入

成本方面，按照销售数量所对应的成本进行结转

实际销售2600

这个月没有销售，主营业务收入里边只有dai方2400的数量

也结转吗

5月份销售产品5000kg未开票入的账，5月不是已经完成销售了吗

是的，6月份又开票了啊

收入的确认，是权责发生制，不是根据开票来确认的

把之前的冲了重新入账的

在税务局申报的时候，也是单独有个未开票收入一栏的

月度之间这样处理还好，涉及到跨年的时候，建议还是按照收入确认原则，而不是开票进度来确认收入

你不用跟我说这些，这些我知道啊，我是问主营收入余额表中的dai方数量怎么处理

老师您没有实操过吧

6月份又开票了啊，这个是另一个业务开票么

同样的业务啊

是指同一笔业务么

意思就是5月销售产品5000kg未开票。6月补开了发票，数量是2600kg，是这个意思么

是的

那实际数量到底是多少

这个数量以实际的为准，实际多少数量就填多少

2600

我是不是应该冲未开票的时候冲2600而不是冲5000

你未开票入账时，数量如果是5000的话，你冲的话也得跟之前一致，也是5000

那这样在主营业务收入余额表里就有dai方2400的数量

这应该怎么处理

冲的时候，收入和成本都冲

如果之前收入数量是5000的话，冲的时候数量也是5000

冲5000，余额在dai方有2400，这2400怎么处理

这个余额是怎么形成的

先看一下是怎么形成的

冲未开票5000，再按照2600记账，不就是有2400的余额吗

那之前按5000入账时，没计数量么

记了啊，不是5月底结转收入结平了吗

那如果按你这样说的话，那到这个月底结转收入不是也会结平么

怎么会平呢？冲了5000，入了2600，怎么平？

月底结转

平不了，还是有

那之前5000的时候怎么平的

5月底啊，因为上个月数量之间没有差啊，所以能平啊，这个月不是有这2400的差吗

那这个数量必须填么

现在红冲了也是按照之前的填啊

就是按照之前5000红冲的，入账的时候按照2600入的，所以这不就是有差了吗

那按2600冲呢

按2600冲当然是平的啊，但你们不是一直说不能按2600冲吗

正常来说，假如之前是按5000入的，那现在如果冲的话，是不是也是按5000冲

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2024-07-04 17:08匿名提问

孙老师2024-07-04 17:19

收入的确认，是权责发生制，不是根据开票来确认的

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孙老师2024-07-04 17:19

如果销售已经实现，无论是否开票，均应该按照实际销售的数据确认收入

孙老师2024-07-04 17:20

成本方面，按照销售数量所对应的成本进行结转

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