一个发票未做账，现在发现了，怎么处理

原标题：老师我去年12月份开了一张发票已经申报纳税，但未做账，今年4月份发现了，补做了一笔分录，小规模纳税人

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2024/7/7 19:44:04

老师我去年12月份开了一张发票已经申报纳税，但未做账，今年4月份发现了，补做了一笔分录，小规模纳税人

借：应收账款 dai：利润分配-未分配利润应交税费-应交增值税

老师情况是这样的，早上好！就是我们公司去年开了一张发票，交了增值税，但是没有入账，我发现了上个月入账确认了收入，借：预收账款，dai主营业务收入，增值税销项税额，现在我结转增值税的金额跟开票数据对不上，怎们处理啊

税金，你去年交税没有做这一笔吗，做了的话，去年的应交增值税是负数（也就是交的比计提的多），你今年做增值税就平了

主营业务收入，因为是去年的所以用“未分配利润”代替主营业务收入，就不影响今年的损益

是去年交了，没做这一笔账

去年是外账做的，他按开票数据报税的，但实际却漏做了这一笔分录，今年我补上了，就导致我现在结转的增值税跟现在的开票数据金额对不上，账上的增值税金额比开票数据多118，多的就是去年的那笔税金

去年你交这笔增值税了，但是没有做交增值税的分录，也没有做开票确认收入的分录

是这个意思吗

是的

这样的话，你就是2笔分录未做，都需要补上补收入借：预收账款 dai：未分配利润应交税费-应交增值税交税借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款

这样不行我银行存款是核算了的，银行存款的金额也是对的

是不是应该做个已交增值税转出

你银行是对的，说明你是做了这一笔税金的支出的，只不过科目不是做的应交税金，应该去看看做的什么科目，直接做这个科目的负数就行

不好意思，刚刚系统卡了一下，点错了

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2024-07-07 19:44芯如芷茶

老师我去年12月份开了一张发票已经申报纳税，但未做账，今年4月份发现了，补做了一笔分录，小规模纳税人

杨老师.2024-07-07 19:46

借：应收账款 dai：利润分配-未分配利润应交税费-应交增值税

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2024-07-08 09:08芯如芷茶

杨老师.2024-07-08 09:10

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
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