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去年的人工费，现在补票的话怎么记账

原标题：您好，王老师，去年的人工费，现在补票的话怎么记账

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2024/7/25 10:33:21

您好，王老师，去年的人工费，现在补票的话怎么记账

之间没开发票也没付款也没入账吗

金额大不大

之前咨询过您的

之前没开票

去年已经计提了，入了成本

已经汇算清缴了，现在补人工费的发票

金额没有差异的话其实不用单独处理

如果之前凭证装订了可以一正一负做两笔分录放这个发票的

现在是慢慢把票补上

就这个计提的直接冲了吗

一正一负做两笔

就是说如果你之前凭证没装订呢就可以把发票放到之前凭证，如果已经装订了这个发票没地方放，但是账务之前已经做了没问题，就本期一正一负做一起两个分录，单纯为了放这个发票

账务正负抵消了也不影响当期

这个票是专票的话，这个税额怎么记账

不过之前你为什么通过应付职工薪酬呢

之前按照普票计提的成本吗

是的，全额计提的

那就不用一正一负做了，做一笔调整税额的分录，借 应交税费-应交增值税-进项税额 dai 工程施工等

如果对应的工程施工已经结转计入成本了，dai方就用成本

直接dai主营业务成本吗

还借主营业务成本负数

都可以

如果财务软件成本费用科目取不到dai方，可以用借方负数的

好的

嗯嗯

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王佳丽注册会计师,税务师,中级会计师答疑老师
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2024-07-25 10:3347211237

您好，王老师，去年的人工费，现在补票的话怎么记账
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-25 13:12

之间没开发票也没付款也没入账吗
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会计宝

王佳丽2024-07-25 13:13

金额大不大

2024-07-25 13:5747211237

之前咨询过您的
会计宝

2024-07-25 13:5747211237

之前没开票
会计宝

2024-07-25 13:5847211237

去年已经计提了，入了成本
会计宝

2024-07-25 13:0047211237

会计宝
会计宝

2024-07-25 14:0047211237

已经汇算清缴了，现在补人工费的发票
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-25 14:18

金额没有差异的话其实不用单独处理
会计宝

王佳丽2024-07-25 14:19

如果之前凭证装订了可以一正一负做两笔分录放这个发票的

2024-07-25 14:2047211237

现在是慢慢把票补上
会计宝

2024-07-25 14:2247211237

就这个计提的直接冲了吗
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-25 15:14

一正一负做两笔
会计宝

王佳丽2024-07-25 15:15

就是说如果你之前凭证没装订呢就可以把发票放到之前凭证，如果已经装订了这个发票没地方放，但是账务之前已经做了没问题，就本期一正一负做一起两个分录，单纯为了放这个发票
会计宝

王佳丽2024-07-25 15:16

账务正负抵消了也不影响当期

2024-07-25 15:1647211237

这个票是专票的话，这个税额怎么记账
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-25 15:16

不过之前你为什么通过应付职工薪酬呢
会计宝

王佳丽2024-07-25 15:16

之前按照普票计提的成本吗

2024-07-25 15:1747211237

是的，全额计提的
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-25 15:21

那就不用一正一负做了，做一笔调整税额的分录，借 应交税费-应交增值税-进项税额 dai 工程施工等
会计宝

王佳丽2024-07-25 15:27

如果对应的工程施工已经结转计入成本了，dai方就用成本

2024-07-25 15:3247211237

直接dai主营业务成本吗
会计宝

2024-07-25 15:3247211237

还借主营业务成本负数
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-25 16:02

都可以
会计宝

王佳丽2024-07-25 16:03

如果财务软件成本费用科目取不到dai方，可以用借方负数的

2024-07-25 16:0547211237

好的
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-25 16:05

嗯嗯
王佳丽

王佳丽2024-07-25 16:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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