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企业成本费用大于发票金额让写说明怎么写

原标题：老师您好，企业成本费用大于发票金额让写说明怎么写

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2024/7/25 17:41:54

老师您好，企业成本费用大于发票金额让写说明怎么写

你们存在一些无票支出吗？

是的

我们有一笔员工借款不知到可以算作成本费用计入吗

员工借款为什么算作成本费用

这个借款的性质的话一般不做成本费用，因为需要归还的

那我们支付给一些个人工人的劳务费可以算吗

实际支付了，但是没有取得发票是吗/

是的

因为是支付给个人的

你们汇算的时候有做纳税调整吗？

没有

那你这个要汇算清缴的时候做纳税调整了

还有别的情况计入了成本没有取得发票的情况吗？

现在是要去做纳税调整吗，专管员让写情况说明

工资

社保

没有社保

工资社保这些不需要发票

就是工资

写说明的话，你把你们的这些情况写一下，就是成本的总金额是多少，哪些是人员工资，哪些是应该取得发票的支出，哪些计入了成本但是没有取得发票

这样据实说明

有两个后续的处理 1.把这一部分没有取得发票但是计入了成本费用的金额去更正2023年的汇算清缴的报表，可能要缴纳税款

2.联系那个劳务的个人，去补开发票

国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 第十五条 汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。其中，因对方特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，企业应当按照本办法第十四条的规定，自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。

根据这个政策去和你们的专管员沟通一下

好的谢谢

那老师我在问一下

因为2023年我们单位的情况有点特殊，

就是根据你们的情况去看哪一种比较好处理

好的谢谢

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-25 17:4180061096

老师您好，企业成本费用大于发票金额让写说明怎么写
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:44

你们存在一些无票支出吗？
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2024-07-25 17:4580061096

是的
会计宝

2024-07-25 17:4580061096

我们有一笔员工借款不知到可以算作成本费用计入吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:46

员工借款为什么算作成本费用
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:46

这个借款的性质的话一般不做成本费用，因为需要归还的

2024-07-25 17:4780061096

那我们支付给一些个人工人的劳务费可以算吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:48

实际支付了，但是没有取得发票是吗/

2024-07-25 17:4880061096

是的
会计宝

2024-07-25 17:4880061096

因为是支付给个人的
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:48

你们汇算的时候有做纳税调整吗？

2024-07-25 17:4880061096

没有
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:49

那你这个要汇算清缴的时候做纳税调整了
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:49

还有别的情况计入了成本没有取得发票的情况吗？

2024-07-25 17:5080061096

现在是要去做纳税调整吗，专管员让写情况说明
会计宝

2024-07-25 17:5080061096

工资
会计宝

2024-07-25 17:5080061096

社保
会计宝

2024-07-25 17:5080061096

没有社保
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:50

工资社保这些不需要发票

2024-07-25 17:5080061096

就是工资
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:51

写说明的话，你把你们的这些情况写一下，就是成本的总金额是多少，哪些是人员工资，哪些是应该取得发票的支出，哪些计入了成本但是没有取得发票
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:51

这样据实说明
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:52

有两个后续的处理 1.把这一部分没有取得发票但是计入了成本费用的金额去更正2023年的汇算清缴的报表，可能要缴纳税款
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:53

2.联系那个劳务的个人，去补开发票
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:53

国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 第十五条 汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。其中，因对方特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，企业应当按照本办法第十四条的规定，自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:53

根据这个政策去和你们的专管员沟通一下

2024-07-25 17:5380061096

好的谢谢
会计宝

2024-07-25 17:5480061096

那老师我在问一下
会计宝

2024-07-25 17:5480061096

因为2023年我们单位的情况有点特殊，
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-25 17:55

就是根据你们的情况去看哪一种比较好处理

2024-07-25 17:5680061096

好的谢谢
会计宝
李伟老师

李伟老师2024-07-25 17:57

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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