接到税务局得电话去年有几笔款项得补做收入但是我给去年没做收入成本得做到今年这两个季度申报了但是税务局说不行得做到在去年并且要更改汇算清缴那么我期初是按之前那个那个科目余额录得 现在更改了去年的那些数据 那我这么怎么改今年的

原标题:老师我想问一下 就是今天接到税务局得电话去年有几笔款项得补做收入但是我给去年没做收入成本得做到今年这两个季度申报了但是税务局说不行得做到在去年并且要更改汇算清缴那么我期初是按之前那个那个科目余额录得 现在更改了去年的那些数据 那我这么怎么改今年的

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2024/7/26 21:28:32

老师我想问一下 就是今天接到税务局得电话去年有几笔款项得补做收入但是我给去年没做收入成本得做到今年这两个季度申报了但是税务局说不行得做到在去年并且要更改汇算清缴那么我期初是按之前那个那个科目余额录得 现在更改了去年的那些数据 那我这么怎么改今年的

之前没有做收入,账务通过以前年度损益科目过未分配利润科目调整之前账务,更正财务年报和汇算报表,同时调整本年财务报表期初数据

税务局让我反去年的账对应相应月份申报增值税和修改企税 他说去年的收入不能做在今年

那如果反过去重新做 那我今年期初是不是得重新录 那今年1-7月份账都得重新做吗?还有今年已经申报补得那些会计分录咋办

不是的,我给你举个例子吧

比如你们去年漏报了100的收入,增值税13,

本月做分录 借应收账款113 dai以前年度损益调整_调整23年主营业务收入100 增值税13 借以前年度损益100 dai利润分配未分配利润100

借 以前年度损益-调整23年所得税费用25 dai应交税费所得税 25 借应交税费 所得税 dai银行25 借利润分配 25 dai以前年度损益调整

然后说报表修改

做了这个分录就相当于之前的账务没有漏记

去年的利润表营业收入增加100,所得税费用增加25,净利润增加75

去年的资产负债表应收账款增加113 应交税费增值税增加13 +25=38 未分配利润增加75 报表也是平的,

同时汇算按照调整后的财务报表,营业收入增加了100,利润总额增加100,就是按照你调整后的财务年报填写

同时注意去年期末变动了,今年的期初报表数据也变动

那相当于今年两个季度都申报表我也得重新提交修改 因为期初数变化了?我得根据改完的录入期初数据这个

23年的账不在我这边 所以我没数据 我建账的从今年一月份建

我们有未确认的收入 同时有未结转的成本去年

那相当于今年两个季度都申报表我也得重新提交修改 因为期初数变化了?我得根据改完的录入期初数据这个——理论上是的,或者和税局沟通下是否可以下次季度报的时候改,之前两个季度的不改

23年的账不在我这边 所以我没数据 我建账的从今年一月份建——查之前的申报记录

我们有未确认的收入 同时有未结转的成本去年——成本和前面类似的原理

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2024-07-26 21:2860132371

老师我想问一下 就是今天接到税务局得电话去年有几笔款项得补做收入但是我给去年没做收入成本得做到今年这两个季度申报了但是税务局说不行得做到在去年并且要更改汇算清缴那么我期初是按之前那个那个科目余额录得 现在更改了去年的那些数据 那我这么怎么改今年的
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王佳丽2024-07-26 21:41

之前没有做收入,账务通过以前年度损益科目过未分配利润科目调整之前账务,更正财务年报和汇算报表,同时调整本年财务报表期初数据
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2024-07-26 21:4460132371

税务局让我反去年的账对应相应月份申报增值税和修改企税 他说去年的收入不能做在今年
会计宝

2024-07-26 21:4660132371

那如果反过去重新做 那我今年期初是不是得重新录 那今年1-7月份账都得重新做吗?还有今年已经申报补得那些会计分录咋办
会计宝
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王佳丽2024-07-26 22:12

不是的,我给你举个例子吧
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:12

比如你们去年漏报了100的收入,增值税13,
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王佳丽2024-07-26 22:14

本月做分录 借应收账款113 dai以前年度损益调整_调整23年主营业务收入100 增值税13 借以前年度损益100 dai利润分配未分配利润100
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:16

借 以前年度损益-调整23年所得税费用25 dai应交税费所得税 25 借应交税费 所得税 dai银行25 借利润分配 25 dai以前年度损益调整
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:16

然后说报表修改
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:16

做了这个分录就相当于之前的账务没有漏记
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:17

去年的利润表营业收入增加100,所得税费用增加25,净利润增加75
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:20

去年的资产负债表应收账款增加113 应交税费增值税增加13 +25=38 未分配利润增加75 报表也是平的,
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:21

同时汇算按照调整后的财务报表,营业收入增加了100,利润总额增加100,就是按照你调整后的财务年报填写
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:22

同时注意去年期末变动了,今年的期初报表数据也变动

2024-07-26 22:2560132371

那相当于今年两个季度都申报表我也得重新提交修改 因为期初数变化了?我得根据改完的录入期初数据这个
会计宝

2024-07-26 22:2660132371

23年的账不在我这边 所以我没数据 我建账的从今年一月份建
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2024-07-26 22:2760132371

我们有未确认的收入 同时有未结转的成本去年
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王佳丽2024-07-26 22:36

那相当于今年两个季度都申报表我也得重新提交修改 因为期初数变化了?我得根据改完的录入期初数据这个——理论上是的,或者和税局沟通下是否可以下次季度报的时候改,之前两个季度的不改
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:37

23年的账不在我这边 所以我没数据 我建账的从今年一月份建——查之前的申报记录
会计宝

王佳丽2024-07-26 22:37

我们有未确认的收入 同时有未结转的成本去年——成本和前面类似的原理
王佳丽

王佳丽2024-07-26 22:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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