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请看图，我上个月交了增值税，我根据销项税额339.62这样做的账，可是我忘记以前有留抵进项187.48元了，所以我这个月的时候实际缴纳了（339.62-187.48=152.14）元，请问我是需要改一下上月这笔账吗？或者，它是没错的？

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2024/9/10 15:49:46

请看图，我上个月交了增值税，我根据销项税额339.62这样做的账，可是我忘记以前有留抵进项187.48元了，所以我这个月的时候实际缴纳了（339.62-187.48=152.14）元，请问我是需要改一下上月这笔账吗？或者，它是没错的？

那留底税额是在哪个科目挂着

应交税金-应交增值税。这个二级科目的余额，是dai方负数187.48

这个转到应交税费-未交增值税

可是它是二级科目呀

它不是末级科目

怎么转呢

嗯，进项记到应交税金-应交增值税这个科目就不太规范

正常是进项转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

现在是应交税费-未交增值税余额跟申报表上的金额不一致，所以转到这个科目，就跟申报表上的余额对上了

哦哦，我理解了一点儿，借：应交税费-未交增值税

借 应交税费-未交增值税 187.48 dai 应交税金-应交增值税187.48

但dai方应该是啥

“应交税费-应交增值税”是二级科目

您说的这个分录我没法做吧

对，但是你之前留底是挂在这个科目上的

就相当于调整一下科目

它不让我做

？

老师？

老师，我看进项留抵的进项税额就这一笔，所以就可以直接转到未交增值税，对吧？

借：……未交增值税187.48dai：…进项税额187.48，对吧？

借：……未交增值税187.48dai：…进项税额187.48，对吧？对的

好的，这个我明白了，但是我这是碰巧进项留抵税额就只是这一笔进项形成的，所以我可以这样转过来，但是，如果这个留抵税额是多笔呢

也一样吗？我觉得留抵税额是进项和销项共同互相抵消的结果。那也可以这样转吗

我总觉得，刚才那笔分录是只转了进项税，销项没转。……

我觉得留抵税额是进项和销项共同互相抵消的结果。对的

正常来说，进销项先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税，如果需要交增值税的话再结转到 应交税费-未交增值税科目

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李可可总会计师答疑老师
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2024-09-10 15:49Amireux Helios

请看图，我上个月交了增值税，我根据销项税额339.62这样做的账，可是我忘记以前有留抵进项187.48元了，所以我这个月的时候实际缴纳了（339.62-187.48=152.14）元，请问我是需要改一下上月这笔账吗？或者，它是没错的？
会计宝

2024-09-10 15:46Amireux Helios

会计宝
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会计宝

李可可2024-09-10 15:57

那留底税额是在哪个科目挂着
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2024-09-10 15:59Amireux Helios

应交税金-应交增值税。这个二级科目的余额，是dai方负数187.48
会计宝
会计宝

李可可2024-09-10 16:00

这个转到应交税费-未交增值税

2024-09-10 16:01Amireux Helios

可是它是二级科目呀
会计宝

2024-09-10 16:01Amireux Helios

它不是末级科目
会计宝

2024-09-10 16:01Amireux Helios

怎么转呢
会计宝
会计宝

李可可2024-09-10 16:02

嗯，进项记到应交税金-应交增值税这个科目就不太规范
会计宝

李可可2024-09-10 16:02

正常是进项转到应交税费-应交增值税转出未交增值税
会计宝

李可可2024-09-10 16:03

现在是应交税费-未交增值税余额跟申报表上的金额不一致，所以转到这个科目，就跟申报表上的余额对上了

2024-09-10 16:04Amireux Helios

哦哦，我理解了一点儿，借：应交税费-未交增值税
会计宝
会计宝

李可可2024-09-10 16:05

借 应交税费-未交增值税 187.48 dai 应交税金-应交增值税187.48

2024-09-10 16:05Amireux Helios

但dai方应该是啥
会计宝

2024-09-10 16:05Amireux Helios

“应交税费-应交增值税”是二级科目
会计宝

2024-09-10 16:05Amireux Helios

您说的这个分录我没法做吧
会计宝
会计宝

李可可2024-09-10 16:05

对，但是你之前留底是挂在这个科目上的
会计宝

李可可2024-09-10 16:06

就相当于调整一下科目

2024-09-10 16:07Amireux Helios

会计宝
会计宝

2024-09-10 16:08Amireux Helios

它不让我做
会计宝

2024-09-10 16:24Amireux Helios

？
会计宝

2024-09-10 16:25Amireux Helios

老师？
会计宝

2024-09-10 16:02Amireux Helios

会计宝
会计宝

2024-09-10 16:39Amireux Helios

老师，我看进项留抵的进项税额就这一笔，所以就可以直接转到未交增值税，对吧？
会计宝

2024-09-10 16:40Amireux Helios

借：……未交增值税187.48dai：…进项税额187.48，对吧？
会计宝
会计宝

李可可2024-09-10 16:43

借：……未交增值税187.48dai：…进项税额187.48，对吧？对的

2024-09-10 16:59Amireux Helios

好的，这个我明白了，但是我这是碰巧进项留抵税额就只是这一笔进项形成的，所以我可以这样转过来，但是，如果这个留抵税额是多笔呢
会计宝

2024-09-10 17:01Amireux Helios

也一样吗？我觉得留抵税额是进项和销项共同互相抵消的结果。那也可以这样转吗
会计宝

2024-09-10 17:02Amireux Helios

我总觉得，刚才那笔分录是只转了进项税，销项没转。……
会计宝
会计宝

李可可2024-09-10 17:05

我觉得留抵税额是进项和销项共同互相抵消的结果。对的
会计宝

李可可2024-09-10 17:06

正常来说，进销项先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税，如果需要交增值税的话再结转到 应交税费-未交增值税科目
李可可

李可可2024-09-10 17:07

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