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老师，这月申报增值税销项2000，进项1800，进项转出100，月末怎么结转，分录怎么写？

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2024/10/12 14:34:16

老师，这月申报增值税销项2000，进项1800，进项转出100，月末怎么结转，分录怎么写？

借 应交税费-应交增值税销项 2000 应交税费-应交增值税进项转出100 dai 应交税费-应交增值税进项 1800 应交税费-应交增值税转出未交增值税 300

借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 300 dai 应交税费-未交增值税 300

好的，谢谢老师

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老师，进项转出是去年的异常抵扣，转出了是不是也要入库存，借，库存100，dai 应交税费-应交增值税-进项税额转出100；然后月末按照您写的分录结转 ？

如果之前取得发票是库存发票的话，不能抵扣的进项是计入库存

这张异常发票是去年的，当时已入账库存商品，现在进项转出是不是也要做我上面的分录？借 库存， dai 应交税费- 进项转出

现在进项转出是不是也要做我上面的分录？借 库存， dai 应交税费- 进项转出，对的

如果商品已出售了，还要结转成本

好的，非常感谢老师

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-10-12 14:34匿名提问

老师，这月申报增值税销项2000，进项1800，进项转出100，月末怎么结转，分录怎么写？
会计宝
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李可可2024-10-12 14:41

借 应交税费-应交增值税销项 2000 应交税费-应交增值税进项转出100 dai 应交税费-应交增值税进项 1800 应交税费-应交增值税转出未交增值税 300
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李可可2024-10-12 14:42

借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 300 dai 应交税费-未交增值税 300

2024-10-12 15:00匿名提问

好的，谢谢老师
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李可可2024-10-12 15:00

不客气

2024-10-13 08:27匿名提问

老师，进项转出是去年的异常抵扣，转出了是不是也要入库存，借，库存100，dai 应交税费-应交增值税-进项税额转出100；然后月末按照您写的分录结转 ？
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李可可2024-10-13 10:56

如果之前取得发票是库存发票的话，不能抵扣的进项是计入库存

2024-10-13 12:49匿名提问

这张异常发票是去年的，当时已入账库存商品，现在进项转出是不是也要做我上面的分录？借 库存， dai 应交税费- 进项转出
会计宝
会计宝

李可可2024-10-14 08:33

现在进项转出是不是也要做我上面的分录？借 库存， dai 应交税费- 进项转出，对的
会计宝

李可可2024-10-14 08:33

如果商品已出售了，还要结转成本

2024-10-14 09:15匿名提问

好的，非常感谢老师
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李可可2024-10-14 09:17

不客气
李可可

李可可2024-10-14 09:18

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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