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请问老师，社保个人部分和公司部分全部由公司承担，不需要员工交个人部分，求分录。

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2024/10/15 11:18:45

请问老师，社保个人部分和公司部分全部由公司承担，不需要员工交个人部分，求分录。

计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款

个人部分，公司也承担，借 营业外支出 dai 其他应收款-个人部分

个人部分记营业外支出吗

是的

或者员工到手的工资不变，倒推应发工资，个人部分还正常的做

可不可以计入福利费呢。全是公司给员工的福利

不可以

或者员工到手的工资不变，倒推应发工资，个人部分还正常的做。。这个分录怎么做呢

计提工资，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时，不考虑个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款

意思就是应发工资变了

我是直接都计入管理费用了，那如果计入营业外支出，都得汇算调增。我前几年没有调增咋办啊

计入管理费用什么明细科目，有申报个税吗

借：管理费用_社保费。dai：银行存款。

没有申报个税。也没有汇算调增

现在要么改年度申报表，要么改个税报表。如果一直不处理的话，可能会有税务风险。

改哪个方便些

可以可以全部红冲了。做到现在

改年度申报表方便点，改个税的话要每个月都得改

可以可以全部红冲了。做到现在，要看之前的纳税调整后涉不涉及到补税

补的话也是明年汇算调整吧

不涉及个税。工资达不到扣个税的。

这个是前几年的，调的话也是调前几年的

原来代记账这么做的，我拿回家也就这么做了。郁闷了

社保要分公司和个人部分的

代账的有的账做的很乱很不规范的

都是公司承担，直接做费用银行支出。后面什么都没有了

这样是不规范的，现在社保都已经纳入税务了

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李可可总会计师答疑老师
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2024-10-15 11:1856257946

请问老师，社保个人部分和公司部分全部由公司承担，不需要员工交个人部分，求分录。
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 11:20

计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款
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会计宝

李可可2024-10-15 11:21

个人部分，公司也承担，借 营业外支出 dai 其他应收款-个人部分

2024-10-15 11:2156257946

个人部分记营业外支出吗
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 11:23

是的
会计宝

李可可2024-10-15 11:23

或者员工到手的工资不变，倒推应发工资，个人部分还正常的做

2024-10-15 11:4656257946

可不可以计入福利费呢。全是公司给员工的福利
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 11:46

不可以

2024-10-15 11:4756257946

或者员工到手的工资不变，倒推应发工资，个人部分还正常的做。。这个分录怎么做呢
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 11:50

计提工资，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时，不考虑个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款
会计宝

李可可2024-10-15 11:50

意思就是应发工资变了

2024-10-15 12:2756257946

我是直接都计入管理费用了，那如果计入营业外支出，都得汇算调增。我前几年没有调增咋办啊
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 13:59

计入管理费用什么明细科目，有申报个税吗

2024-10-15 14:0156257946

借：管理费用_社保费。dai：银行存款。
会计宝

2024-10-15 14:0156257946

没有申报个税。也没有汇算调增
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 14:03

现在要么改年度申报表，要么改个税报表。如果一直不处理的话，可能会有税务风险。

2024-10-15 14:0456257946

改哪个方便些
会计宝

2024-10-15 14:0556257946

可以可以全部红冲了。做到现在
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 14:09

改年度申报表方便点，改个税的话要每个月都得改
会计宝

李可可2024-10-15 14:09

可以可以全部红冲了。做到现在，要看之前的纳税调整后涉不涉及到补税

2024-10-15 14:1056257946

补的话也是明年汇算调整吧
会计宝

2024-10-15 14:1156257946

不涉及个税。工资达不到扣个税的。
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 14:13

这个是前几年的，调的话也是调前几年的

2024-10-15 14:2256257946

原来代记账这么做的，我拿回家也就这么做了。郁闷了
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 14:24

社保要分公司和个人部分的
会计宝

李可可2024-10-15 14:24

代账的有的账做的很乱很不规范的

2024-10-15 14:2656257946

都是公司承担，直接做费用银行支出。后面什么都没有了
会计宝
会计宝

李可可2024-10-15 14:29

这样是不规范的，现在社保都已经纳入税务了
李可可

李可可2024-10-15 14:30

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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