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请问发工资时员工有添加专项附加扣除，申报个税时发现员工删掉了，申报个税按照无专项附加扣除的金额申报个税，工资表实发给员工的金额多发了怎么办？

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2024/11/10 16:52:51

请问发工资时员工有添加专项附加扣除，申报个税时发现员工删掉了，申报个税按照无专项附加扣除的金额申报个税，工资表实发给员工的金额多发了怎么办？

从表述的问题来说，工资表的个税栏的填写顺序，是存在瑕疵的。个税，是按照权责发生制选择的，也就是实际发放以后，才进行纳税申报。那么，在实际发放的时候，个税的申报金额应该是确定好的。然后，实际申报个税时，要检验个税金额，是否与工资表一致。鉴于你的表述，建议，将多发的金额，补计提工资，能否解决你的问题。（对表述的问题，我还是不太理解，建议，将案例内容进行仔细表述）

我们公司是次月10日发工资，所以11月现在需要申报的个税是10月发的9月工资，

10月计算并发放9月工资的时候，员工填了1500租房的专项附加扣除，有这1500额度所以当月是不需要缴纳个税的，刚刚申报个税，发现他的这条记录被删掉了，没有了这1500额度他9月工资是需要缴纳23元左右个税的，但我工资已经发了

现在我如果按照没有这1500住房租赁额度计算个税并申报缴纳的话，公司就相当于多给员工支付了23元个税，恰巧这个员工9月最后一天离职了，10月没有工资，没办法从10月工资里扣出来。那就是需要找员工要回23元，是吗

1，找员工要回23元。或者变通的处理办法，让人事报销差旅费或者交通费的时候，多报销23元，然后由人事以离职员工的名义退回23元。 2，个税申报的时候，专项附加扣除的1500额度，通常在申报的时候，可以手动填入。不过，已经申报缴税的话，就不要去更正申报。 建议按照第一种方法

我还没有申报缴纳。如果按照方法1操作，那凭证的话就把支付9月工资的凭证里多付的这23元挂个这个员工的其他应收款，这个员工转回23元到公账的时候再冲其他应收平掉就可以了是吗？

嗯，可以的。按照方法1操作的话，还需要在工资表标注，“实际应缴纳个税是23元”。或者在申报缴纳个税这笔凭证，简单写份情况说明，作为附件。因为不改动之前分录的情况下，做缴纳个税这笔分录以后，“应交税费-应交个人所得税”这个科目的借方余额23元，这个员工转回23元到公账的时候，再冲平这个科目，也行。

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2024-11-10 16:52匿名提问

请问发工资时员工有添加专项附加扣除，申报个税时发现员工删掉了，申报个税按照无专项附加扣除的金额申报个税，工资表实发给员工的金额多发了怎么办？
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林宝辉2024-11-10 17:03

从表述的问题来说，工资表的个税栏的填写顺序，是存在瑕疵的。个税，是按照权责发生制选择的，也就是实际发放以后，才进行纳税申报。那么，在实际发放的时候，个税的申报金额应该是确定好的。然后，实际申报个税时，要检验个税金额，是否与工资表一致。鉴于你的表述，建议，将多发的金额，补计提工资，能否解决你的问题。（对表述的问题，我还是不太理解，建议，将案例内容进行仔细表述）
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2024-11-10 17:34匿名提问

我们公司是次月10日发工资，所以11月现在需要申报的个税是10月发的9月工资，
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2024-11-10 17:37匿名提问

10月计算并发放9月工资的时候，员工填了1500租房的专项附加扣除，有这1500额度所以当月是不需要缴纳个税的，刚刚申报个税，发现他的这条记录被删掉了，没有了这1500额度他9月工资是需要缴纳23元左右个税的，但我工资已经发了
会计宝

2024-11-10 17:39匿名提问

现在我如果按照没有这1500住房租赁额度计算个税并申报缴纳的话，公司就相当于多给员工支付了23元个税，恰巧这个员工9月最后一天离职了，10月没有工资，没办法从10月工资里扣出来。那就是需要找员工要回23元，是吗
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林宝辉2024-11-10 22:32

1，找员工要回23元。或者变通的处理办法，让人事报销差旅费或者交通费的时候，多报销23元，然后由人事以离职员工的名义退回23元。 2，个税申报的时候，专项附加扣除的1500额度，通常在申报的时候，可以手动填入。不过，已经申报缴税的话，就不要去更正申报。 建议按照第一种方法

2024-11-10 23:00匿名提问

我还没有申报缴纳。如果按照方法1操作，那凭证的话就把支付9月工资的凭证里多付的这23元挂个这个员工的其他应收款，这个员工转回23元到公账的时候再冲其他应收平掉就可以了是吗？
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林宝辉2024-11-11 07:39

嗯，可以的。按照方法1操作的话，还需要在工资表标注，“实际应缴纳个税是23元”。或者在申报缴纳个税这笔凭证，简单写份情况说明，作为附件。因为不改动之前分录的情况下，做缴纳个税这笔分录以后，“应交税费-应交个人所得税”这个科目的借方余额23元，这个员工转回23元到公账的时候，再冲平这个科目，也行。
林宝辉

林宝辉2024-11-11 07:40

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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