老师好,我想咨询一下企业开办食堂的账务处理,买餐具、食堂用具、大米和油要放在哪个科目核算呀?后续买菜没有发票怎么处理?

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2024/12/29 16:22:56

老师好,我想咨询一下企业开办食堂的账务处理,买餐具、食堂用具、大米和油要放在哪个科目核算呀?后续买菜没有发票怎么处理?

1. 科目核算 - 买餐具、食堂用具:金额较小,计入“应付职工薪酬 - 职工福利费”,后续分配至管理费用等。如购买一批总价2000元餐具,借“应付职工薪酬 - 职工福利费”2000元,dai“银行存款”2000元;月末分配,借“管理费用 - 职工福利费”2000元,dai“应付职工薪酬 - 职工福利费”2000元。金额大且使用久,计入“固定资产”,折旧计“应付职工薪酬 - 职工福利费”。 - 大米和油:计入“应付职工薪酬 - 职工福利费”。采购时,借“应付职工薪酬 - 职工福利费”,dai“银行存款”等;分配时,借“管理费用 - 职工福利费”等,dai“应付职工薪酬 - 职工福利费”。 2. 买菜没发票处理 - 向农产品生产者采购:对方为农民个人,可凭农民身份信息、采购清单等自制内部凭证作税前扣除,清单含姓名、身份证号、电话、采购项目、金额等。 - 向小规模纳税人采购:要求其到税务代开发票,或符合条件用收款凭证扣除,凭证需有销售方名称、纳税人识别号、地址、电话,采购项目、金额等。单次金额超500元,建议代开发票。

老师,我们公司是用于接待用餐不是给职工吃的

就是摊销的时候相关费用就是管理费用,招待费就行了

哦,那我明白了

我一直转不过弯来

嗯,明白就成了

米油是不是就直接进管费接待呀?

也可以先记入原材料,啥时候用的时候再转招待费

我也不知道啥时候用就想说能不能当月直接转掉?

你如果把握不好这个时间的话,就当你直接计入费用

好的,谢谢老师

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2024-12-29 16:22匿名提问

老师好,我想咨询一下企业开办食堂的账务处理,买餐具、食堂用具、大米和油要放在哪个科目核算呀?后续买菜没有发票怎么处理?
会计宝
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哈哈老师2024-12-29 16:25

1. 科目核算 - 买餐具、食堂用具:金额较小,计入“应付职工薪酬 - 职工福利费”,后续分配至管理费用等。如购买一批总价2000元餐具,借“应付职工薪酬 - 职工福利费”2000元,dai“银行存款”2000元;月末分配,借“管理费用 - 职工福利费”2000元,dai“应付职工薪酬 - 职工福利费”2000元。金额大且使用久,计入“固定资产”,折旧计“应付职工薪酬 - 职工福利费”。 - 大米和油:计入“应付职工薪酬 - 职工福利费”。采购时,借“应付职工薪酬 - 职工福利费”,dai“银行存款”等;分配时,借“管理费用 - 职工福利费”等,dai“应付职工薪酬 - 职工福利费”。 2. 买菜没发票处理 - 向农产品生产者采购:对方为农民个人,可凭农民身份信息、采购清单等自制内部凭证作税前扣除,清单含姓名、身份证号、电话、采购项目、金额等。 - 向小规模纳税人采购:要求其到税务代开发票,或符合条件用收款凭证扣除,凭证需有销售方名称、纳税人识别号、地址、电话,采购项目、金额等。单次金额超500元,建议代开发票。
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2024-12-29 16:35匿名提问

老师,我们公司是用于接待用餐不是给职工吃的
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哈哈老师2024-12-29 16:40

就是摊销的时候相关费用就是管理费用,招待费就行了

2024-12-29 16:46匿名提问

哦,那我明白了
会计宝

2024-12-29 16:46匿名提问

我一直转不过弯来
会计宝
会计宝

哈哈老师2024-12-29 16:46

嗯,明白就成了

2024-12-29 16:47匿名提问

米油是不是就直接进管费接待呀?
会计宝
会计宝

哈哈老师2024-12-29 16:49

也可以先记入原材料,啥时候用的时候再转招待费

2024-12-29 16:49匿名提问

我也不知道啥时候用就想说能不能当月直接转掉?
会计宝
会计宝

哈哈老师2024-12-29 17:00

你如果把握不好这个时间的话,就当你直接计入费用

2024-12-29 17:08匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2024-12-29 17:09

没事,不客气
哈哈老师

哈哈老师2024-12-29 17:10

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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