第一第二季盈利,预缴了所得税,现,在第四季亏损,导致所得税要退税,要怎么样才能不退税呢

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2025/1/8 9:09:31

第一第二季盈利,预缴了所得税,现,在第四季亏损,导致所得税要退税,要怎么样才能不退税呢

先看下公司有没有调整项

福利费,招待费那些都不够调

有7000多的所得税要退

那公司有没有未确认的收入

像季度预缴时就应该事先筹划好的

还有六万多的收入,但是这个六万多要在这个月开票去确认收入的

六万多的收入是属于25年的吗

六万多是24年打款进来的,但是因为进项不够,就没有在12月份开票

打算留到一月份开票

而且12月份的增值税已经申报了

如果企业的账务是真实的话,没问题的话,汇算过后确实需要退税了,可以申请退税

不想退税,很多退税都查了三年的账

还有什么其他办法吗

那只能调公司的成本费用了

怎么调呢

就是按未取得合规票据纳税调增

在汇算清缴的申报表去调增吗

是的

申报表的哪里行可以调增

如果调的,要差不多调160000的成本费用,这个会不会引起国税局警戒

纳税调整项目明细表第30栏 (十七)其他

还有一个不合规的方法就是,今年的成本费用少做点

看能不能做到明年

成本那些大部分都是专票,已经认证,抵扣了进项

主要是费用这快很高,工资占比很大,400多的收入,就有300多万的费用了

有没有一些费用是需要分摊的,或是发票先开具了

没有的

能不能把12月份的工资在1月份去计提,1月份去发放

这样子操作合法吗

可以把工资挪一部分到1月

挪一部分不用全部放在1月份计提吗

是的

1)我更正增值税申报表,提前去确认无票收入(钱还没有收到),把利润做高,等申报1月份申报表的时候在把这部分无票收入,负数,确认为开票收入 2)把12月份的工资放到1月份计提 3)在汇算清缴的时候去调成本费用(大概调16万左右)

哪个会更好一点呢

第一个更正增值税申报表,可能会涉及到补税,影响公司的信用等级,不太好

那第二个和第三个呢

第三个,如果去调成本费用的话,这部分就相当于不能抵扣企业所得税了,对于公司来说是一个损失

那就是用第二个好一点是嘛

我觉得第二个好点

第一个没有逾期的情况下也会影响信誉嘛

如果没有逾期的话,不会

对呀,现在12月的申报期还没过,但是要结合公司的进项抵扣金额

就是如果提前确认收入,我申报无票收入,我12月份多交税,1月份的时候无票负数,冲了也没有多缴增值税

有的公司有进项票,不想多缴增值税

还是结合公司情况

那我部分工资放到1月份,我要怎么做账呢

12月的工资少计提点

那剩下的部分在工资在1月份在怎么做账

就正常的在1月计提工资

老师,那这种操作方式合规嘛

从账务税务表面来看是没什么问题

会影响本年利润对嘛

是的

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李可可总会计师答疑老师
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2025-01-08 09:0932325151

第一第二季盈利,预缴了所得税,现,在第四季亏损,导致所得税要退税,要怎么样才能不退税呢
会计宝
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李可可2025-01-08 09:11

先看下公司有没有调整项
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2025-01-08 09:1232325151

福利费,招待费那些都不够调
会计宝

2025-01-08 09:1332325151

有7000多的所得税要退
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 09:15

那公司有没有未确认的收入
会计宝

李可可2025-01-08 09:16

像季度预缴时就应该事先筹划好的

2025-01-08 09:1732325151

还有六万多的收入,但是这个六万多要在这个月开票去确认收入的
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 09:20

六万多的收入是属于25年的吗

2025-01-08 09:2332325151

六万多是24年打款进来的,但是因为进项不够,就没有在12月份开票
会计宝

2025-01-08 09:2332325151

打算留到一月份开票
会计宝

2025-01-08 09:2432325151

而且12月份的增值税已经申报了
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李可可2025-01-08 09:28

如果企业的账务是真实的话,没问题的话,汇算过后确实需要退税了,可以申请退税

2025-01-08 09:2932325151

不想退税,很多退税都查了三年的账
会计宝

2025-01-08 09:2932325151

还有什么其他办法吗
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 09:37

那只能调公司的成本费用了

2025-01-08 09:3832325151

怎么调呢
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 09:40

就是按未取得合规票据纳税调增

2025-01-08 09:4132325151

在汇算清缴的申报表去调增吗
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 09:42

是的

2025-01-08 09:4232325151

申报表的哪里行可以调增
会计宝

2025-01-08 09:4432325151

如果调的,要差不多调160000的成本费用,这个会不会引起国税局警戒
会计宝
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李可可2025-01-08 09:44

纳税调整项目明细表第30栏 (十七)其他
会计宝

李可可2025-01-08 09:45

还有一个不合规的方法就是,今年的成本费用少做点
会计宝

李可可2025-01-08 09:46

看能不能做到明年

2025-01-08 09:4732325151

成本那些大部分都是专票,已经认证,抵扣了进项
会计宝

2025-01-08 09:4932325151

主要是费用这快很高,工资占比很大,400多的收入,就有300多万的费用了
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 09:51

有没有一些费用是需要分摊的,或是发票先开具了

2025-01-08 09:5332325151

没有的
会计宝

2025-01-08 09:5332325151

能不能把12月份的工资在1月份去计提,1月份去发放
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2025-01-08 09:5332325151

这样子操作合法吗
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李可可2025-01-08 09:54

可以把工资挪一部分到1月

2025-01-08 09:5532325151

挪一部分不用全部放在1月份计提吗
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 09:57

是的

2025-01-08 09:5732325151

1)我更正增值税申报表,提前去确认无票收入(钱还没有收到),把利润做高,等申报1月份申报表的时候在把这部分无票收入,负数,确认为开票收入 2)把12月份的工资放到1月份计提 3)在汇算清缴的时候去调成本费用(大概调16万左右)
会计宝

2025-01-08 09:5732325151

哪个会更好一点呢
会计宝
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李可可2025-01-08 10:04

第一个更正增值税申报表,可能会涉及到补税,影响公司的信用等级,不太好

2025-01-08 10:0532325151

那第二个和第三个呢
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 10:05

第三个,如果去调成本费用的话,这部分就相当于不能抵扣企业所得税了,对于公司来说是一个损失

2025-01-08 10:0632325151

那就是用第二个好一点是嘛
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 10:08

我觉得第二个好点

2025-01-08 10:0832325151

第一个没有逾期的情况下也会影响信誉嘛
会计宝
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李可可2025-01-08 10:08

如果没有逾期的话,不会
会计宝

李可可2025-01-08 10:09

对呀,现在12月的申报期还没过,但是要结合公司的进项抵扣金额

2025-01-08 10:1032325151

就是如果提前确认收入,我申报无票收入,我12月份多交税,1月份的时候无票负数,冲了也没有多缴增值税
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 10:11

会计宝

李可可2025-01-08 10:11

有的公司有进项票,不想多缴增值税
会计宝

李可可2025-01-08 10:11

还是结合公司情况

2025-01-08 10:1432325151

那我部分工资放到1月份,我要怎么做账呢
会计宝
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李可可2025-01-08 10:15

12月的工资少计提点

2025-01-08 10:1632325151

那剩下的部分在工资在1月份在怎么做账
会计宝
会计宝

李可可2025-01-08 10:21

就正常的在1月计提工资

2025-01-08 10:2232325151

老师,那这种操作方式合规嘛
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李可可2025-01-08 10:23

从账务税务表面来看是没什么问题

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会影响本年利润对嘛
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李可可2025-01-08 10:27

是的
李可可

李可可2025-01-08 10:28

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