预交增值税要怎么做账

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2025/2/21 16:06:44

预交增值税要怎么做账

本月建筑发票预交了43000的增值税 请问如何做账

公司是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

借 应交税费——预交增值税 dai 银行存款

需要结转吗

需要的,月末转入应交税费——未交增值税

那结转了。未交增值税有借方余额

怎么处理

就挂在上面

不应该做平吗,本身没有留底税也没有欠税

是上个月的预交税,这个月税款已经全部结清了,但是未交税费还是有借方余额

如何做平呢

你的意思是申报增值税时已经抵减了吗

是的

那销项税额有结转吗

没有

这个要怎么做呢

进销项也结转

这个怎么做?

分录

先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

然后dai方余额再转到应交税费——未交增值税

嗯嗯 这个已经结转了

老师 现在是未交增值税借方余额43000

下一步的分录是什么?

预缴的增值税抵减完了吗

全部已经抵减了

有留底的吗

没有了 全部一次性在这个月抵减了

那应该平的啊

你的明细能发一下截图吗

可以稍等

这个是预交当月做的

其他的呢

月初有余额吗

没有余额 这是第一次预交

下月我直接按抵减后的数字做正常的缴纳增值税分录了

未交增值税月初有余额吗

抵减了这43000之后 交了34000的增值税 我就直接借应交增值税已交税金 34000 dai银行存款34000

预交之后的一个月就有余额了 余额就是预交的这43000

销项税是多少

销项税额689712.69 进项税额611516.62

预交税额43385.01

嗯,借 应交税费-应交增值销项689712.69 dai 应交税费-应交增值税进项 611516.62 应交税费-未交增值税 78,196.07

缴纳增值税34000,借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

是缺少这一步是吧

那我正常做的 接应交税费已交税金34000 dai银行存款需要取消掉吗

好吧已交税金改为未交税费是吗

要把

是的,可以直接调整一下科目

好的

嗯嗯

那这一笔销项和进项 与拿到发票时做的分录里的进销项税额不冲突吗

上面的是结转分录啊

拿到发票时做的分录里的进销项税额要做结转的

那不涉及到预交的 就是平时的那种业务 需要结转吗

需要的

可以每月月末结转,也可以年底一次性结转

结转的分录是什么呢

一直没有结转过,进销项的数字一直累计

借 应交税费-应交增值销项 dai 应交税费-应交增值税进项 应交税费-未交增值税

月底只结转过费用和成本

要结转的

谢谢

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-02-21 16:0637188901

预交增值税要怎么做账
会计宝

2025-02-21 16:0737188901

本月建筑发票预交了43000的增值税 请问如何做账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:08

公司是小规模还是一般纳税人
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2025-02-21 16:0837188901

一般纳税人
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:10

借 应交税费——预交增值税 dai 银行存款

2025-02-21 16:1237188901

需要结转吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:13

需要的,月末转入应交税费——未交增值税

2025-02-21 16:1337188901

那结转了。未交增值税有借方余额
会计宝

2025-02-21 16:1337188901

怎么处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:14

就挂在上面

2025-02-21 16:1437188901

不应该做平吗,本身没有留底税也没有欠税
会计宝

2025-02-21 16:1837188901

是上个月的预交税,这个月税款已经全部结清了,但是未交税费还是有借方余额
会计宝

2025-02-21 16:1837188901

如何做平呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:18

你的意思是申报增值税时已经抵减了吗

2025-02-21 16:2037188901

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:20

那销项税额有结转吗

2025-02-21 16:2237188901

没有
会计宝

2025-02-21 16:2237188901

这个要怎么做呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:23

进销项也结转

2025-02-21 16:2337188901

这个怎么做?
会计宝

2025-02-21 16:2337188901

分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:24

先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:25

然后dai方余额再转到应交税费——未交增值税

2025-02-21 16:2537188901

嗯嗯 这个已经结转了
会计宝

2025-02-21 16:2637188901

老师 现在是未交增值税借方余额43000
会计宝

2025-02-21 16:2637188901

下一步的分录是什么?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:28

预缴的增值税抵减完了吗

2025-02-21 16:3037188901

全部已经抵减了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:31

有留底的吗

2025-02-21 16:3137188901

没有了 全部一次性在这个月抵减了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:32

那应该平的啊
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:32

你的明细能发一下截图吗

2025-02-21 16:3337188901

可以稍等
会计宝

2025-02-21 16:0937188901

会计宝
会计宝

2025-02-21 16:3637188901

这个是预交当月做的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:38

其他的呢
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:38

月初有余额吗

2025-02-21 16:3937188901

没有余额 这是第一次预交
会计宝

2025-02-21 16:3937188901

下月我直接按抵减后的数字做正常的缴纳增值税分录了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:40

未交增值税月初有余额吗

2025-02-21 16:4037188901

抵减了这43000之后 交了34000的增值税 我就直接借应交增值税已交税金 34000 dai银行存款34000
会计宝

2025-02-21 16:4137188901

预交之后的一个月就有余额了 余额就是预交的这43000
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:44

销项税是多少

2025-02-21 16:4637188901

销项税额689712.69 进项税额611516.62
会计宝

2025-02-21 16:4637188901

预交税额43385.01
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:48

嗯,借 应交税费-应交增值销项689712.69 dai 应交税费-应交增值税进项 611516.62 应交税费-未交增值税 78,196.07
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:48

缴纳增值税34000,借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

2025-02-21 16:4937188901

是缺少这一步是吧
会计宝

2025-02-21 16:4937188901

那我正常做的 接应交税费已交税金34000 dai银行存款需要取消掉吗
会计宝

2025-02-21 16:5237188901

好吧已交税金改为未交税费是吗
会计宝

2025-02-21 16:5237188901

要把
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:52

是的,可以直接调整一下科目

2025-02-21 16:5237188901

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:54

嗯嗯

2025-02-21 16:5637188901

那这一笔销项和进项 与拿到发票时做的分录里的进销项税额不冲突吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:58

上面的是结转分录啊
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 16:58

拿到发票时做的分录里的进销项税额要做结转的

2025-02-21 16:5937188901

那不涉及到预交的 就是平时的那种业务 需要结转吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 17:02

需要的
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 17:03

可以每月月末结转,也可以年底一次性结转

2025-02-21 17:0437188901

结转的分录是什么呢
会计宝

2025-02-21 17:0537188901

一直没有结转过,进销项的数字一直累计
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 17:05

借 应交税费-应交增值销项 dai 应交税费-应交增值税进项 应交税费-未交增值税

2025-02-21 17:0537188901

月底只结转过费用和成本
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 17:06

要结转的

2025-02-21 17:1037188901

谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-21 17:11

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2025-02-21 17:12

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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