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五月末 做 转出未交增值税分录 ，但是进项税发票是放到六月初去做的，所以实际应结转的金额和财务软件自动生成的金额是不一致的 。请问老师是应该按照实际缴纳的增值税金额来结转还是按照自动生成的数据呀？

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2020/6/24 14:21:41

五月末 做 转出未交增值税分录 ，但是进项税发票是放到六月初去做的，所以实际应结转的金额和财务软件自动生成的金额是不一致的 。请问老师是应该按照实际缴纳的增值税金额来结转还是按照自动生成的数据呀？

进项税发票认证是六月初做的

根据实际的来缴纳，认证期是对应的是五月，所以需要做到五月中，

我问的是分录呀

交税我知道按实际的来呀

比如我实际交的是200 但是五月底做结转的时候系统生成的是900因为还没有认证进项。那我五月底结转 转出未交增值税是按多少金额来写呀

按照最终认证的数值进行结转，因为认证期是对应的是五月，所以需要做到五月账务中去，手工结转另外认证的部分：1、借：库存商品、应交税费—应交增值税（进项税税额）dai：应付账/2、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税袭（转出未交增值税）dai：应交税费—应交增值税（进项税税额）3、借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费—未交增值税4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税dai：银行存款

老师，你这会计分录我有点不太能理解

结转进项税意思是认证进项税需要做的分录么

是的，增值税进项结转就是，把认证的进项税给结转到未交增值税科目

老师我想问下 进项发票还没有认证的时候 会计分录是计入待抵扣还是待认证呀

先计入待认证进项税额科目中，然后等认证了在转入进项税额科目中

认证后的会计科目请老师列一下

1、入账不认证： 借：库存商品、应交税费—应交增值税-待认证进项税额，dai：应付账/ 2、认证后：借：应交税费-应交增值税-进项税额、dai：应交税费—应交增值税-待认证进项税额、3、结转：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费—应交增值税（进项税税额）

在做一个结转销项税的分录就可以了是吗

借 应交税费 应交增值税 销项税额 dai应交税费 应交增值税 转出未交增值税

是的，每月结转就是这样的，进项和销项进行结转下

好的 谢谢老师

不客气的，亲

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2020-06-24 14:21321

五月末 做 转出未交增值税分录 ，但是进项税发票是放到六月初去做的，所以实际应结转的金额和财务软件自动生成的金额是不一致的 。请问老师是应该按照实际缴纳的增值税金额来结转还是按照自动生成的数据呀？
会计宝

2020-06-24 14:26321

进项税发票认证是六月初做的
会计宝
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税务师晓雨2020-06-24 14:26

根据实际的来缴纳，认证期是对应的是五月，所以需要做到五月中，
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2020-06-24 14:27321

我问的是分录呀
会计宝

2020-06-24 14:27321

交税我知道按实际的来呀
会计宝

2020-06-24 14:29321

比如我实际交的是200 但是五月底做结转的时候系统生成的是900因为还没有认证进项。那我五月底结转 转出未交增值税是按多少金额来写呀
会计宝
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税务师晓雨2020-06-24 14:31

按照最终认证的数值进行结转，因为认证期是对应的是五月，所以需要做到五月账务中去，手工结转另外认证的部分：1、借：库存商品、应交税费—应交增值税（进项税税额）dai：应付账/2、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税袭（转出未交增值税）dai：应交税费—应交增值税（进项税税额）3、借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费—未交增值税4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税dai：银行存款

2020-06-24 14:38321

老师，你这会计分录我有点不太能理解
会计宝

2020-06-24 14:39321

结转进项税意思是认证进项税需要做的分录么
会计宝
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税务师晓雨2020-06-24 14:40

是的，增值税进项结转就是，把认证的进项税给结转到未交增值税科目

2020-06-24 14:47321

老师我想问下 进项发票还没有认证的时候 会计分录是计入待抵扣还是待认证呀
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-24 14:52

先计入待认证进项税额科目中，然后等认证了在转入进项税额科目中

2020-06-24 14:53321

认证后的会计科目请老师列一下
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-24 14:57

1、入账不认证： 借：库存商品、应交税费—应交增值税-待认证进项税额，dai：应付账/ 2、认证后：借：应交税费-应交增值税-进项税额、dai：应交税费—应交增值税-待认证进项税额、3、结转：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费—应交增值税（进项税税额）

2020-06-24 15:10321

在做一个结转销项税的分录就可以了是吗
会计宝

2020-06-24 15:11321

借 应交税费 应交增值税 销项税额 dai应交税费 应交增值税 转出未交增值税
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-24 15:12

是的，每月结转就是这样的，进项和销项进行结转下

2020-06-24 15:13321

好的 谢谢老师
会计宝
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税务师晓雨2020-06-24 15:14

不客气的，亲
税务师晓雨

税务师晓雨2020-06-24 15:15

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