2020/9/17 11:06:31
19年所有的申报都是零,但是实际有收入,没有达到起增点,现在还能不能调整,还有他的预收收入能否做入主营业务收入
您好,那么您去年收入是怎么记账的呢
你们去年是小规模还是?
金额大概有多大
不同情况处理方式也不一样的
前面的会计把所有的数字都为零,但是我查了实际40万,税务稽查到
小规模纳税人,而且资产负债表利润表申报表都是零
我给你分析一下
增值税免征,这个金额也不大,可以放在今年确认收入,9月确认一部分,10月再确认一部分,分摊一下
嗯,现在税务专管员要我拿帐,什么都没有,
但是他要去年的申报,查去年的,我说今年调整到3季度
如果你调去年的账,增值税也不用缴,但是所得税这块的话,如果你有利润,可能会有滞纳金,调账也比较麻烦,如果你们还有其他问题,这样做的话,可能会被专管员查
你们是新开的企业吗
税官员要我们调去年的账
李伟老师撤回了一条信息
如果是专管员执意要你们调账的话,增值税这块没有问题
去年5月开始营业,但是他们原来的钱没有走公户,有预收账款,预收收入能否确定为主营业务收入,因公司是实行充卡制,先预收,在消耗
主要就是所得税方面了,如果你们是查账征收的,如果没有记账,那需要补账
企业所得税他知道是亏损,就是要交增值税,她说预收收入计入主营业务收入中
查账征收,不管是哪种情况,去年的账你都是需要补的
补账也是有讲究的
那用什么方案合适
帐做的漂亮,也过得去
所得税这块主要是看利润,那么你需要找相关的成本费用发票、人员工资等
现在是看专管员让你们确认多少收入的问题
装修房租工资
李伟老师撤回了一条信息
如果是补完账,去年不需要交税的话,影响不大
如果是你能找到足够的发票,那么确认多少收入问题都不大,如果找不够,那就看能不能把这些收入确认到今年
装修的话,一般费用比较高,你可以找下相关的发票
增值税你可以分2个季度,增值税这块不用缴
所得税,你补在一个月增值税确认收入的那个月就可以
例如去年你把收入确认在9月和10月,增值税正好拆分为2个季度,免征增值税
所得税的话,你补在9月份或者前面月份都可以
例如你把成本费用补到5月了,补了40万,那么你账上是亏损40万,第三季度申报的时候,确认收入20万,还亏损20万,四季度收入20万,正好持平
上面我没有换算增值税,你主要理解一下意思就可以
补完账,会要求你更正税务和财务报表
到时再更正就可以
税官员只是说要狠查
嗯
目前的解决方案就是这样了
现在就是尽快收集之前的成本费用发票和业务
把原来的账补好,老师,我还想问一下,那个预收收入能否做到主营业务收入中
预收账款一般到最后都是要转到主营业务收入的
如果让你调去年的账,那么把去年的预收账款调到主营业务收入
消耗掉才转入收入中去的
一般是预收的货款或者暂时没有确认收入的钱记到预收账款
嗯,谢谢老师,明白了
如果专管员判定这些都属于收入,达到纳税义务条件,都会让你转收入
不客气的,欢迎下次咨询,麻烦亲给个五星好评
那还是要到税务局找人
如果你补完账不用缴税,找不找都问题不大
如果补完账需要补税,可能会有滞纳金和罚款,这个时候需要和税务沟通
问题就是在预收收入很大,就跟老师你说的那样,如果预收收入税官员判定你为收入那么就是收入
是的
如果你有足够的成本费用抵,那问题不大
还是他们说了算,还是要找人解决,
确认收入,增值税分摊一下就不用缴
也行,
所得税看利润,没有利润就不缴
前提成本费用都可以税前扣除
没有其他纳税调增问题
嗯,
关键点在是否有补税问题
不需要补税,问题会小很多
需要补税,那滞纳金和罚款可能就多了
税官员说了,要补税,多于少的问题
补税主要是所得税
所得税看利润,利润等于收入-成本费用
所得税要票据来就可以不交税
所以最后考虑的就是收入和成本费用问题
嗯,
理解了吧